De totale werkelijke opbrengst is € 50.000 lager dan begroot en dat is een minimale afwijking van 0,2%. Tussen de diverse belastingen zijn positieve en negatieve verschillen in de resultaten. De afwijkingen boven € 25.000 worden hieronder kort toegelicht.
Parkeerbelasting
De parkeeropbrengsten vallen € 31.000 hoger uit dan begroot. De voornaamste reden hiervoor is dat er meer gebruik is gemaakt van betaald parkeren.
Scheepvaartrechten
De opbrengsten uit scheepvaartrechten vallen € 109.000 lager uit dan begroot. Het aantal aankomsten van schepen is met 36% gedaald. Voorts is er door een afname van 8% in de overslag minder kadegeld binnengekomen. Ten slotte is er per abuis een te laag tarief gehanteerd in de maanden september tot en met november 2023. Door het te laag gehanteerde tarief in deze periode is er minder kadegeld binnengekomen.
Begraafrechten
De opbrengsten uit begraafrechten zijn € 86.000 meer dan begroot. Er zijn meer grafrechten afgekocht en er hebben meer begrafenissen plaatsgevonden.
Afvalstoffenheffing
De inkomsten uit de afvalstoffenheffing zijn € 139.000 hoger dan begroot door met name de toename van het aantal huishoudens.
Rioolheffing
De opbrengsten uit de rioolheffing zijn € 180.000 hoger dan begroot. Bij de raming voor 2023 hebben we rekening gehouden met een korting op de rioolheffing (ten koste van de voorziening riolering) van 11,5% en is de heffing volgens het voor de begroting 2023 vastgestelde indexpercentage aangepast. De hogere opbrengst is veroorzaakt door een toename van het aantal huishoudens en mogelijk een hoger drinkwaterverbruik (in relatie tot een droge en warme zomer).
OZB
Positief resultaat OZB € 229.000. De WOZ is dynamisch en de OZB is daarom lastig te voorspellen. In 2023 zijn de objecten uit de wijk Buitenoord volledig gerealiseerd (100% gereed). Het jaar daarvoor was er sprake van alleen een grondwaarde (bouwterrein). Ook gerealiseerd is nieuw object van de Wageningen University & Research.
WOZ en overige belastingen
WOZ en overige belastingen heben een nadelig resultaat van € 319.000.
De inhuurkosten van medewerkers voor de WOZ zijn bij product 920.00 ‘Lokale belastingen verantwoord bij ‘Uitvoering Wet WOZ’, terwijl het inhuurbudget is opgenomen bij het team Publieke Dienstverlening. Per saldo is geen sprake van een nadeel in de jaarrekening. Het voordeel bij Bedrijfsvoering (circa 0,3 miljoen) is gelijk aan het nadeel bij uitvoering WOZ.
Precariobelasting (kabels en leidingen)
De precariobelasting kabels en leidingen zijn afgeschaft vanaf 2022.
Precariobelasting (gebruik grond/water)
Precariobelasting (gebruik grond/water) heeft een nadelig resultaat van € 67.000.
De leges bouwvergunningen zijn lager uitgevallen dan begroot. Inherent hieraan levert dit minder op aan precariobelasting.
Hondenbelasting
Hondenbelasting heeft een nadelig resultaat van € 43.000. Het begrotingsbedrag is te hoog. Met enige regelmaat worden controles hondenbelasting uitgevoerd door een externe ingehuurde partij. Tot op heden komen de controles overeen met de aanwezige gegevens in de gemeentelijke administratie.
Toeristenbelasting
Toeristenbelasting heeft een voordelig resultaat van € 116.000. Dit wordt als volgt verklaard:
Meer toeristen en een betere omzet in de post corona periode.
Leges
Voor alle titels in de legesverordening is de kostendekkendheid nagenoeg gelijk aan de begroting. De afwijking per titel is niet meer dan 3%. Bij titel 2 zijn er in 2023 echter minder opbrengsten op bouwleges gerealiseerd ten opzichte van begroot. Dat dit niet tot uiting komt in de cijfers bij titel 2 komt door een onttrekking uit de reserve egalisatiebouwvergunningen, waarmee het tekort wordt gedekt en de opbrengsten gelijk zijn aan de begroting 2023.
