Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
|
Boekwaarde ultimo (x €1.000)
|
2022
|
2021
|
|
Algemene reserve
|
12.752
|
6.963
|
|
Bestemmingsreserves
|
34.903
|
35.057
|
|
Gerealiseerd resultaat 2021
|
-
|
10.167
|
|
Gerealiseerd resultaat 2022
|
14.759
|
-
|
|
Totaal
|
62.414
|
52.187
|
Het verloop van de reserves in 2022 wordt in onderstaand overzicht per rubriek weergegeven:
|
(x €1.000)
|
Boekwaarde 01-01-2022
|
Bestemming resultaat
|
Ver-minderingen
|
Verminderingen ivm afschrijving activa
|
Overige vermeer-deringen
|
Boekwaarde 31-12-2022
|
|
Algemene reserve
|
6.963
|
6.321
|
635
|
-
|
103
|
12.752
|
|
Bestemmingsreserve
|
35.057
|
3.846
|
7.725
|
223
|
3.950
|
34.903
|
|
Gerealiseerd resultaat 2021
|
10.167
|
-10.167
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Gerealiseerd resultaat 2022
|
0
|
14.759
|
0
|
0
|
0
|
14.759
|
|
Totaal
|
52.187
|
14.759
|
8.360
|
223
|
4.055
|
62.414
|
Resultaat 2021
Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 (met een positief saldo van afgerond € 10.167.000) is in de Raad van 4 juli 2022 besloten om een bedrag van afgerond € 3.846.000 aan restant budgetten over te hevelen naar het dienstjaar 2022. Tevens is besloten om afgerond € 6.320.000 te storten in de onbestemde reserve.
Resultaat 2022
Het voordelig resultaat over het jaar 2022 bedraagt € 14.758.989.
Rentetoevoeging
Met ingang van 2019 wordt er geen bespaarde rente meer gehanteerd en wordt er geen rente meer toegevoegd aan de reserves.
Per reserve wordt het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Dit overzicht is als bijlage in de jaarrekening opgenomen. Van alle reserves worden, conform BBV artikel 54.1, onderstaand de aard, reden en de mutaties weergegeven:
Kapitaal zonder bestemming
De reserve is niet vrij besteedbaar en dient als belangrijkste buffer in de financiële huishouding van de gemeente.
Mutaties 2022:
Conform besluitvorming Jaarrekening 2019 is vanuit product afval € 76.400 gestort. Dit om het tekort destijds bij product Afval in 5 jaar terug te storten.
Conform besluitvorming Kadernota 2013, 2014 en 2015 is in 2022 tevens de opbrengst van snippergroen van € 26.000 gestort in deze reserve.
Onbestemde reserve
De onbestemde reserve dient als belangrijkste buffer in de financiële huishouding van de gemeente. Het weerstandsvermogen wordt in belangrijke mate door de onbestemde reserve bepaald.
Mutaties 2022:
Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 is besloten om afgerond € 6.320.000 te storten in deze reserve.
Er is € 9.600 onttrokken naar aanleiding van de aangenomen motie 4M2 (d.d. 25 oktober 2021 Herstel stadsgracht – (fiets)parkeren) voor een parkeeronderzoek. € 120.000 is onttrokken voor het niet innen van de reclamebelasting en dit wel uit te keren aan SOW. Dit naar aanleiding van Motie 4M12 die aangenomen is bij de Programmabegroting 2023. Bij de Kadernota 2021 is met het aannemen van Amendement 4A1 €125.000 (Ik doe mee fonds), Amendement 4A2 € 350.000 (regeling voor chronisch zieken) en Amendement 4A3 € 30.000 (incidenteel verhogen van het budget Groene Wiel in 2022) besloten om deze bedragen te onttrekken uit deze reserve.
Reserve bodemsanering
Deze bestemmingsreserve dient voor het bekostigen en/of voorfinancieren van bodem- en grondwatersaneringen.
Mutaties 2022:
In 2022 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
Onderhoud haven
Betreft bestemmingsreserve en heeft tot doel te zorgen voor een gelijkmatige ontwikkeling van tarieven in de haven. Als gevolg hiervan vindt egalisatie van de exploitatieresultaten van de haven plaats en opvang van onrendabele investeringen.
Mutaties 2022:
In 2022 is er € 150.000 onttrokken voor de baggerwerkzaamheden die dit jaar plaats hebben gevonden. Het voordelig exploitatieresultaat van € 56.000 is gestort in deze reserve.
Algemene reserve grondexploitatie
Betreft bestemmingsreserve en heeft tot doel te zorgen voor uitvoering van ruimtelijke plannen binnen de financiële kaders. Voor- en nadelen van grondexploitatie lopen via deze reserve.
Mutaties 2022:
De stortingen van in totaal € 298.000 in de algemene reserve grondexploitaties hebben te maken met winstgevende projecten waarden de winsten zijn doorgevloeid naar de reserve. Ook zijn de vrijgevallen verliesvoorzieningen, als gevolg van verbeterde resultaten, gestort in de reserve.
De onttrekkingen van in totaal € 533.000 uit de reserve hebben te maken met dekking van verliezen van verlieslatende grondexploitaties. Ook hebben de onttrekkingen te maken met de kosten voor algemene zaken en ontwikkeling van beleid en strategie.
Reserve bovenwijkse voorzieningen
Betreft bestemmingsreserve en heeft tot doel te zorgen voor de uitvoering van overstijgende investeringen in de infrastructuur van ruimtelijke plannen binnen de financiële kaders.
Mutaties 2022:
Conform de ombuiging uit Begroting 2020 is er in 2022 € 50.000 onttrokken. In 2022 hebben er vanuit een aantal projecten stortingen plaatsgevonden van in totaal € 1.268.000.
Algemene bestemmingsreserve
In deze reserve zijn een groot aantal, meestal kleinere claims, ondergebracht, die niet uit andere meer specifieke reserves gedekt kunnen worden.
Mutaties 2022:
Vanuit het resultaat 2021 is € 3.846.000 gestort voor de over te hevelen budgetten. Tevens is er € 12.500 gestort in het kader van het Groenfonds. In totaal is er € 3.916.000 onttrokken voor met name de overgehevelde budgetten uit 2021 en diverse claims uit eerdere jaren.
Dekking kapitaallasten investeringen
De reserve is bedoeld voor dekking van kapitaallasten van investeringen voor dat deel waarvan de investeringen
zijn gedekt uit reserves.
Mutaties 2022:
In totaal is er € 223.000 onttrokken ter dekking van kapitaallasten van diverse investeringen. In 2022 zijn de kredieten voor de vervanging van de toplaag van een drietal kunstgrasvelden opengesteld, waarvan de dekking uit de reserve kunstgrasvelden zal plaatsvinden. Hiervoor is € 683.000 gestort in de reserve dekking kapitaallasten investeringen en € 672.000 onttrokken uit de reserve Kunstgrasvelden.
Reserve parkeergelden
Het doel van de reserve is het egaliseren van exploitatieresultaten van parkeren.
Mutaties 2022:
Er is € 5.000 onttrokken vanwege het nadelig exploitatieresultaat.
Reserve ecologisch groenbeheer
Deze reserve dient ter dekking van de kosten van het omvormen van openbaar groen van
natuurlijk naar ecologisch..
Mutaties 2022:
In 2022 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
Reserve A-vervanging Automatisering
Deze heeft tot doel de financiering van de vervanging van bestaande automatisering.
Mutaties 2022:
Vanwege het positieve exploitatieresultaat is er € 77.000 gestort in deze reserve.
Reserve hoofdinfrastructuur wegen
Deze reserve is ingesteld ter dekking van de kosten van vervanging en reconstructie van wegen van de hoofdinfrastructuur.
Mutaties 2022:
In 2022 is er € 266.000 onttrokken ter dekking van kapitaallasten van oude investeringen. Conform begroting 2022 is er
€ 244.000 gestort.
Reserve onderhoud verhardingen
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van kosten van onderhoud van verhardingen
Mutaties 2022:
Vanwege het negatieve resultaat op het onderdeel nutsbedrijven en derden is er € 6.000 onttrokken en door een positief resultaat op onderhoud verhardingen is er € 79.000 gestort.
Reserve kunstgrasvelden
Deze reserve dient als dekking voor Toekomstige vervanging van kunstgrasvelden op sportpark Van
Ketwich Verschuur, De Zoom en De Bongerd.
Mutaties 2022:
In 2022 zijn de kredieten voor de vervanging van de toplaag van de drie kunstgrasvelden opengesteld, waarvan de dekking uit de reserve kunstgrasvelden zal plaatsvinden. Hiervoor is € 672.000 onttrokken uit deze reserve en is gestort in de reserve dekking kapitaallasten investeringen. Er is € 61.000 gestort in de reserve. Dit betreft het gemeentelijk aandeel voor de vervanging en onderhoud van de kunstgrasvelden
Egalisatiereserve afval
Het doel van deze reserve is de tarieven voor de afvalstoffenheffing
niet schoksgewijs te laten verlopen.
Mutaties 2022:
Conform besluitvorming Jaarrekening 2019 is € 76.400 onttrokken en gestort in de reserve Kapitaal zonder bestemming. Dit om het tekort destijds bij product Afval in 5 jaar terug te storten. Vanwege het positieve exploitatieresultaat van € 672.000 is dit bedrag gestort in de reserve.
Reserve ISV reserve bodem
Deze reserve dient als dekking van kosten in verband met uitvoering van projecten uit het
meerjarenontwikkelingsprogramma stedelijke vernieuwing.
Mutaties 2022:
In 2022 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
Reserve wachtgeld huidige bestuurders
De reserve is ingesteld om eventuele wachtgeldverplichting bij het vertrek van de huidige bestuurders te kunnen opvangen.
Mutatie 2022:
Conform begroting 2022 is er € 50.000 gestort en € 100.000 onttrokken.
Reserve egalisatie bouwleges
De reserve is ingesteld voor het egaliseren van het jaarlijkse overschot of tekort op de bouwleges.
Mutaties 2022:
Vanwege het positieve resultaat op de ontvangen bouwleges is er € 193.000 gestort in de reserve.
Reserve revolving fund verduurzaming vastgoed
Doel van deze reserves is om een versnelling te geven aan de verduurzaming van het gemeentelijk vastgoed in relatie tot de ambitie om in 2030 klimaatneutraal te zijn.
Mutaties 2022:
Conform de nota Reserves en voorzieningen is er in 2022 in totaal € 107.000 gestort. Dit is het bedrag dat in 2022 behaalt is als besparing aan energiekosten als gevolg van de verduurzaming van het gemeentelijk vastgoed.
Egalisatiereserve BOR & facilitaire zaken
Deze reserve dient als dekking van de kosten kleinere vervangingsinvesteringen en groot onderhoud,
die voorheen in de meerjarenonderhoudsplannen waren opgenomen.
Mutaties 2022:
In 2022 is er € 100.000 gestort vanwege het positieve exploitatieresultaat.
Reserve mobiliteitsfonds
De Verordening Mobiliteitsfonds Wageningen 2016 regelt het bestaan en het gebruik van het
Mobiliteitsfonds. Het Mobiliteitsfonds is een reserve welke alleen besteed kan worden aan projecten
die betrekking hebben op de onderwerpen bereikbaarheid en parkeren van de auto en de fiets. De
projecten/maatregelen hebben ten doel de bereikbaarheid van Wageningen te verbeteren, door een
een wijziging van de parkeervraag, het parkeeraanbod of het mobiliteitsgedrag (minder autogebruik)
tot stand te brengen, alsmede het autogebruik te beperken of te reguleren en het fietsgebruik te
stimuleren.
Mutaties 2022:
In 2022 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
Reserve Precariobelasting
Het doel en besteding van deze nieuwe reserve is het terugbetaling aan maatschappijen en organisaties indien na juridische procedures dit noodzakelijk zou blijken te zijn en/of in te zetten voor geleidelijke afbouw vanaf
het moment dat deze precario eindigt en/of mogelijke compensatie voor hogere rekeningen van maatschappijen en organisaties die burgers en bedrijven mogelijk ontvangen vanwege deze precariobelasting en/of investeringen waaronder verduurzaming vastgoed.
Mutaties 2022:
Conform de begroting is er € 558.000 onttrokken.
Reserve Proeftuin aardgasvrije wijken Benedenbuurt
Deze reserve is ingesteld ter de dekking van proceskosten door derden en de kosten van maatregelen
voor het aardgasvrij maken van de Benedenbuurt.
Mutaties 2022:
In totaal is er in 2022 € 840.000 aan kosten gemaakt voor dit project en dit bedrag is derhalve ook onttrokken uit deze reserve.
Reserve Bereikbaar Wageningen
Deze reserve dient als dekking voor investeringen rondom Beter Bereikbaar Wageningen (BBW) om de bereikbaarheidsprobleem van Wageningen op te lossen.
Mutaties 2022:
Vanuit de ombuigingen in begroting 2020 is er € 300.000 onttrokken en € 50.000 gestort.
Reserve investeringen Stad Wageningen
Deze reserve dient als dekking voor extra middelen die noodzakelijk zijn voor investeringen in de stad waaronder het versterken van de binnenstad. Daarbij dient er ook aandacht te zijn voor het historisch karakter van de
binnenstad, voor bedrijven, maar ook voor cultuur, sport en toerisme.
Mutaties 2022:
In het kader van Wageningen aantrekkelijk is er in 2022 in totaal € 253.000 in de stad geïnvesteerd en derhalve is er € 253.000 onttrokken uit deze reserve.