Incidentele baten en lasten per programma | Programmabegroting 2027

Incidentele baten en lasten 2027

Programma	Product	Toelichting	Baten, lasten, reserve-mutatie	Begroting 2027	Raming 2028	Raming 2029	Raming 2030	Toelichting
1	Jeugd en WMO	Stevig Lokaal Team sociaal domein (Voorjaarsbrief 2026)	Lasten	350	300	300	-	Stevig Lokaal Team sociaal domein (Voorjaarsbrief 2026)
1	Jeugd en WMO	Inhaalslag wachtlijsten Jeugdzorg en Wmo (Voorjaarsbrief 2026)	Lasten	587	-	-	-	Inhaalslag wachtlijsten Jeugdzorg en Wmo (Voorjaarsbrief 2026)
3	923.00 Bedrijfsvoering	Herinrichting financiën (Berap voorjaar 2026)	Lasten	108	128	128	-	Herinrichting financiën (Berap voorjaar 2026)
1	450.00 Onderwijshuisvesting	Onderwijshuisvesting eenmalige kosten en tijdelijke huur locaties	Lasten	588	-	-	-	Onderwijshuisvesting eenmalige kosten en tijdelijke huur locaties
2	810.40 Kostenverhaallocaties	Nieuwe Kanaal (Voorjaarsbrief 2026)	Lasten	150	-	-	-	Nieuwe Kanaal (Voorjaarsbrief 2026)
1	120.20 Rampenbestrijding	Samen Sterk: werken aan een veerkrachtige samenleving	Lasten	99	-	-	-	Samen Sterk: werken aan een veerkrachtige samenleving
1	625.80 Beleidsdomein gezondheidsbeleid	Brede SPUK Gezond en Actief Leven	Baten	-432	-475	-475	-513	Brede SPUK Gezond en Actief Leven
1	625.80 Beleidsdomein gezondheidsbeleid	Brede SPUK Gezond en Actief Leven	Lasten	432	475	475	513	Brede SPUK Gezond en Actief Leven
2	723.00 Energiebeheer	SPUK lokale aanpak isolatie woningen	Baten	-350	-	-	-	SPUK lokale aanpak isolatie woningen
2	723.00 Energiebeheer	SPUK lokale aanpak isolatie woningen	Lasten	350	-	-	-	SPUK lokale aanpak isolatie woningen
2	830.00 Grondexploitatie	Actieve grondexploitaties	Lasten	814	-	-	-	Actieve grondexploitaties
2	830.00 Grondexploitatie	Actieve grondexploitaties	Baten	-814	-	-	-	Actieve grondexploitaties
2	810.40 Kostenverhaallocaties	Kostenverhaallocaties	Lasten	1.482	1.482	1.482	1.136	Kostenverhaallocaties
2	810.40 Kostenverhaallocaties	Kostenverhaallocaties	Baten	-2.025	-2.025	-2.025	-1.614	Kostenverhaallocaties
2	825.00 Omgevingsvergunningen	Omgevingsvergunningen	Lasten	100	100	100	100	Omgevingsvergunningen
2	820,00 Volkshuisvesting	Uitvoeringsprogramma woonzorgvisie	Lasten	75	75	75	-	Uitvoeringsprogramma woonzorgvisie
2	210.00 Wegen, straten en pleinen	Toevoeging reserve voor wegen	Toevoeging reserve	597	-	-	-	Toevoeging reserve voor wegen
2	210.00 Wegen, straten en pleinen	Onttrekking reserve voor deklaag wegen	Onttrekking reserve	-824	-	-	-849	Onttrekking reserve voor deklaag wegen
2	210.00 Wegen, straten en pleinen	Lasten deklaag wegen	Lasten	824	-	-	849	Lasten deklaag wegen
3	001.05 Bestuursorganen (B&W)	Wachtgeld bestuurders	Toevoeging reserve	100	100	100	100	Wachtgeld bestuurders
2	810.40 Kostenverhaallocaties	Toevoeging reserve bovenwijkse voorzieningen	Toevoeging reserve	572	531	531	442	Toevoeging reserve bovenwijkse voorzieningen
2	721.00 Afvalverwijdering en -verwerking	Onttrekking ter egalisatie	Onttrekking reserve	-310	-492	-492	-389	Onttrekking ter egalisatie
1,2,3	Diversen	Diverse incidentele lasten kleiner dan € 100.000	Lasten	27	-	-	22	Diverse incidentele lasten kleiner dan € 100.000
1,2,3	Diversen	Diverse incidentele onttrekkingen kleiner dan € 100.000	Onttrekking reserve	-125	-59	-59	-53	Diverse incidentele onttrekkingen kleiner dan € 100.000
1,2,3	Diversen	Diverse incidentele toevoegingen kleiner dan € 100.000	Toevoeging reserve	91	96	96	101	Diverse incidentele toevoegingen kleiner dan € 100.000
Totaal				2.466	237	237	-155

Structureel en reëel evenwicht

Op grond van artikel 189 Gemeentewet ziet de raad erop toe dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is of dat het structureel en reëel evenwicht in de meerjarenraming tot stand zal worden gebracht. Met structureel evenwicht wordt bedoeld dat structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Met reëel evenwicht wordt bedoeld dat de geraamde baten en lasten in de begroting en meerjarenraming volledig en realistisch zijn. In onderstaande tabel wordt getoond in hoeverre voor gemeente Wageningen sprake is van een begroting die structureel in evenwicht is.

Het structureel begrotingssaldo is in 2026 positief met een saldo van € 2,1 miljoen. In de meerjarenraming van 2027 is deze eveneens positief, met een saldo van € 946.000. In de meerjarenraming van 2028 en 2029 is het saldo negatief, respectievelijk € 2,4 miljoen en € 2.9 miljoen.

Mocht Wageningen in de toekomst moeite krijgen om het structurele begrotingssaldo sluitend te krijgen, dan bestaat de mogelijkheid om gebruik te maken van het surplus van de algemene reserve, welke we voor maximaal 10% mogen inzetten ter dekking van structurele lasten.

In onderstaande tabel is een alternatieve weergaven opgenomen voor de structurele en incidentele posten.

Structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000)	Begroting 2027	Raming 2028	Raming 2029	Raming 2030
Lasten exclusief mutaties reserves	165.486	170.069	171.351	176.878
Baten exclusief mutaties reserves	161.664	162.836	163.590	168.605
Geraamd saldo van baten en lasten	-3.822	-7.233	-7.761	-8.273
Toevoegingen reserves	1.360	1.324	1.240	1.054
Onttrekking reserves	2.780	1.243	1.982	1.588
Geraamd resultaat	-2.402	-7.314	-7.020	-7.739
Incidentele lasten	-	-	-	Lasten
Incidentele baten	-	-	-	Baten
Incidentele toevoegingen aan reserves	-	1.324	1.240	1.054
Incidentele onttrekkingen aan reserves	-	-	-	Onttrekking reserve
Saldi van incidentele baten en lasten	-	1.324	1.240	#VALUE!
Structureel begrotingssaldo	-2.402	-5.990	-5.779	#VALUE!

In onderstaande tabel is een alternatieve weergaven opgenomen voor de structurele en incidentele posten.