Incidentele baten en lasten per programma

De begroting bevat naast structurele baten en lasten ook posten met een tijdelijk karakter. Deze incidentele posten beïnvloeden het begrotingsresultaat, maar bieden geen blijvende dekking voor structurele uitgaven. Onderstaand overzicht laat zien welke incidentele baten en lasten in de begroting en meerjarenraming zijn opgenomen.

Toelichting incidentele baten en lasten

Stevig Lokaal Team sociaal domein Tijdelijke project- en ontwikkelkosten voor de inrichting en versterking van het lokaal team. De aanvullende inzet is voor een afgebakende periode geraamd.

Inhaalslag wachtlijsten Jeugdzorg en Wmo Tijdelijke extra capaciteit om bestaande wachtlijsten terug te dringen. De aanvullende inzet eindigt na 2027.

Herinrichting financiën Tijdelijke kosten voor de herinrichting van de financiële functie. De aanvullende inzet eindigt na afronding van het traject.

Onderwijshuisvesting: eenmalige kosten en tijdelijke huur locaties Eenmalige kosten en tijdelijke huurlasten die samenhangen met tijdelijke onderwijshuisvesting. Deze vervallen zodra de tijdelijke huisvestingssituatie eindigt.

Nieuwe Kanaal Tijdelijke voorbereidings- en advieskosten voor de ontwikkeling van Nieuwe Kanaal. De kosten hebben betrekking op een afgebakende projectfase.

Samen Sterk: werken aan een veerkrachtige samenleving Tijdelijke project- en implementatiekosten voor het versterken van maatschappelijke weerbaarheid. Eventuele structurele beheerlasten na implementatie maken hier geen onderdeel van uit.

Brede SPUK Gezond en Actief Leven – baten en lasten Tijdelijke baten en daarmee samenhangende lasten binnen de looptijd van de specifieke uitkering. De middelen vervallen na beëindiging van de regeling.

SPUK lokale aanpak isolatie woningen – baten en lasten Tijdelijke specifieke uitkering en daarmee samenhangende uitvoeringslasten voor een afgebakend isolatieprogramma. De baten en lasten eindigen na afronding van de regeling.

Actieve grondexploitaties – baten en lasten Baten en lasten van eindige gebiedsontwikkelingen. De afzonderlijke grondexploitaties worden afgesloten na afronding van de betreffende projecten.

Kostenverhaallocaties – baten en lasten Projectgebonden baten en lasten van eindige gebiedsontwikkelingen. Deze vervallen na afronding van de betreffende kostenverhaallocaties.

Omgevingsvergunningen De lasten hangen samen met afzonderlijke, eindige vergunningtrajecten en hebben daarmee een projectmatig karakter. Om die reden worden deze lasten als incidenteel aangemerkt.

Uitvoeringsprogramma woonzorgvisie Tijdelijke uitvoeringskosten voor het uitvoeringsprogramma woonzorgvisie. De aanvullende middelen zijn voor twee jaar beschikbaar.

Lasten deklaag wegen De lasten hebben betrekking op een afgebakende onderhoudsmaatregel aan wegen en worden gedekt uit een incidentele onttrekking aan de daarvoor beschikbare reserve.

Reservemutaties Toevoegingen aan en onttrekkingen uit reserves zijn in beginsel incidenteel. Uitzondering zijn reservemutaties die dienen voor structurele dekking, zoals onttrekkingen uit een kapitaaldekkingsreserve gedurende de afschrijvingstermijn van een investering. Dit betreft onder meer de mutaties voor wegen, wachtgeld bestuurders, bovenwijkse voorzieningen en egalisatie.

Structureel evenwicht betekent dat de structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Reëel evenwicht betekent dat de ramingen volledig, actueel en haalbaar zijn. Om het structurele begrotingssaldo te bepalen, wordt het geraamde resultaat gecorrigeerd voor incidentele baten, lasten en reservemutaties.

Het geraamde resultaat is in alle jaren negatief. Het tekort bedraagt € 2,402 miljoen in 2027, € 7,314 miljoen in 2028, € 7,020 miljoen in 2029 en € 7,739 miljoen in 2030. Na correctie voor incidentele posten resteert in 2027 een positief structureel begrotingssaldo van € 64.000. Vanaf 2028 is ook het structurele begrotingssaldo negatief. Het structurele tekort bedraagt circa € 7,1 miljoen in 2028 en 2029 en loopt op tot € 8,414 miljoen in 2030.

In 2027 wordt daarnaast € 828.500 onttrokken aan het surplus van de algemene reserve. Deze inzet blijft binnen maximaal 10% van het surplus dat resteert nadat de financiële risico’s zijn afgedekt. Op basis van de onderbouwing voldoet Wageningen aan de provinciale voorwaarden en blijft voldoende weerstandscapaciteit beschikbaar. De toezichthouder staat toe deze inzet te betrekken bij de beoordeling van het structurele begrotingsevenwicht. Het gaat daarbij nadrukkelijk niet om een structurele inkomstenbron.

De begroting 2027 is daarmee structureel in evenwicht, ondanks het negatieve geraamde resultaat. Vanaf 2028 is sprake van een structureel begrotingstekort. Richting de kadernota 2027 komen we met een proces om volgend jaar weer tot een structureel en reëel sluitende begroting te komen.