Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2025
|
Bedragen (x € 1.000) |
Boekwaarde 01-01-2025 |
Investeringen |
Desinvesteringen |
Afschrijvingen |
Boekwaarde 31-12-2025 |
|
Bijdragen aan activa in eigendom van derden |
12.406 | 10 | -579 | 11.837 |
De specificatie van de bijdragen aan activa in eigendom van derden is hieronder weergegeven:
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
2025 |
|
Startnotitie nieuwbouw St. Jozefschool |
10 |
De specificatie van de post materiële vaste activa naar soort activa is hieronder weergegeven.
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
2025 | 2024 |
|
1a. Overige investeringen met economisch nut |
46.280 | 41.825 |
|
1b. Overige investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven |
14.190 | 14.710 |
|
1c. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut |
24.143 | 19.771 |
|
Totaal |
84.613 | 76.306 |
1a. Overige investeringen met een economisch nut
De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
2025 |
2024 |
|
Gronden en terreinen |
4.956 |
4.961 |
|
Bedrijfsgebouwen |
30.273 | 26.639 |
|
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken |
6.639 | 5.913 |
|
Vervoersmiddelen |
115 | 141 |
|
Machines, apparaten en installaties |
3.023 | 2.791 |
|
Overige materiële vaste activa |
1.274 | 1.380 |
|
Totaal |
46.280 |
41.825 |
De gronden en terreinen betreffen diverse stukken grond, met name met betrekking tot volkstuinen, sport, gemeentelijke organisatie en onderwijs. De bedrijfsgebouwen betreffen investeringen in diverse gemeentelijke panden, waaronder huisvesting organisatie, sport, cultuur/welzijn en onderwijs.
De grond-, weg- en waterbouwkundige werken betreffen onder andere investeringen in haven en sport.
De vervoermiddelen betreffen voor het grootste gedeelte investeringen in het Lexkesveer en materieel voor wijk- en buurtbeheer.
De machines, apparaten en installaties bestaan hoofdzakelijk uit investeringen in automatisering en apparatuur, technische installaties van het zwembad en begraafplaats en parkeerautomaten.
Bij de investeringen in materiële vaste activa wordt ter dekking van de toekomstige kapitaallasten een claim gelegd op de reserve Dekking kapitaallasten. Hiervoor is op 31 december 2025 een bedrag van bijna € 9,8 miljoen beschikbaar. De reserve dekking kapitaallasten valt vrij, gelijk aan de afschrijvingstermijnen van de betreffende investeringen, zodat er in de toekomst geen (structureel) tekort in de begroting ontstaat bij de afschrijvingslasten.
Van de gronden en terreinen is voor € 510.837 in erfpacht uitgegeven.
Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer:
|
Bedragen x € 1.000 |
Boekwaarde 01-01-2025 |
Investeringen |
Desinvesteringen |
Afschrijvingen |
Afwaarderingen |
Bijdragen derden |
Boekwaarde 31-12-2025 |
|
Gronden en terreinen |
4.961 | -6 | 4.956 | ||||
| Bedrijfsgebouwen |
26.639 |
5.247 | -1.540 | -73 | 30.273 | ||
|
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken |
5.913 |
1.019 | -293 | 6.639 | |||
|
Vervoermiddelen |
141 |
-26 | 115 | ||||
|
Machines, apparaten en installaties |
2.791 |
719 | -501 | 3.023 | |||
|
Overige materiële vaste activa |
1.380 |
-106 | 1.274 | ||||
|
Totaal |
41.825 | 6.985 | -2.472 | -73 | 46.280 |
De belangrijkste in het boekjaar gedane (des)investeringen staan naar soort activa in onderstaand overzicht vermeld. Hierbij is een (minimum) grensbedrag van € 100.000 per investering aangehouden.
|
Categorie |
Omschrijving |
Investering (x € 1.000) |
Desinvestering (x € 1.000) |
| Bedrijfsgebouwen |
Nieuwbouw Margrietschool Verduurzaming sporthal de Aanloop |
4.914 |
73 |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken |
Herinrichting Nude fase I & II i.c.m. Warmtenet (wegen + riool) |
957 |
|
| Machines, apparaten en installaties |
Vervangen parkeerautomaten 2 servers i.v.m. laptops Fitte Organisatie |
189 396 |
|
1b. Overige investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.
In de onderstaande tabel is het verloop van de boekwaarde opgenomen van de overige investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:
|
Bedragen x € 1.000 |
Boekwaarde 01-01-2025 |
Investeringen |
Desinvesteringen |
Afschrijvingen |
Afwaarderingen |
Bijdragen derden |
Boekwaarde 31-12-2025 |
|
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken |
14.710 |
24 | -544 | 14.190 |
1c. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut.
Het verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut is als volgt:
Investeringen vóór 2017 met maatschappelijk nut
|
Bedragen x € 1.000 |
Boekwaarde 01-01-2025 |
Investeringen |
Desinvesteringen |
Afschrijvingen |
Afwaarderingen |
Bijdragen derden |
Boekwaarde 31-12-2025 |
|
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken |
8.309 |
-489 | 7.820 |
Investeringen vanaf 2017 met maatschappelijk nut
|
Bedragen (x € 1.000) |
Boekwaarde 01-01-2025 |
Investeringen |
Desinvesteringen |
Afschrijvingen |
Afwaarderingen |
Bijdragen derden |
Boekwaarde 31-12-2025 |
|
Gronden en terreinen |
104 |
104 | |||||
|
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken |
11.230 |
5.784 | -326 | -10 | -748 | 15.930 | |
|
Overige materiële vaste activa |
128 |
163 | -2 | 289 | |||
|
Totaal |
19.771 |
5.947 | -817 | -10 | -748 | 24.143 |
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.
Hierbij is een grensbedrag van € 100.000 aangehouden per investering en derhalve worden alleen investeringen genoemd die dit minimumbedrag overschrijden.
Tevens zijn de bijdragen van derden van in totaal € 748.000 in onderstaand overzicht gespecificeerd.
| Investeringen 2025 in grond-, weg- en waterbouwkundige werken met maatschappelijk nut (> € 100.000) |
Investeringen |
Bijdragen derdem |
|
Beter Bereikbaar Wageningen |
534 |
78 |
|
Vervangen bomen |
179 | |
|
Vervangen bomen gemeentebreed |
107 | |
|
Project Grebbedijk |
423 | |
|
Veilige logische aantrekkelijke fietsroutes |
429 | |
|
Aanleg snelfietsroute Ede-Wageningen |
1.852 | 387 |
|
Herinrichting Haarweg woonstr. Marijkeweg-kom grens |
638 | 180 |
|
Diedenweg deel R. Bosweg - Foulkesweg |
104 | |
|
Marijkeweg ontsluiting Kortenoord |
43 | 103 |
|
Meerjarenvervangingsplan bomen jaar 2024 |
355 | |
| Grebbedijk getrapte kruin | 225 | |
| Uitbreiding taludnissen begraafplaats | 169 |
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende 2025 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
|
Bedragen (x € 1.000) |
Boekwaarde 01-01-2025 |
Investeringen |
Desinvesteringen |
Afschrijvingen |
Boekwaarde 31-12-2025 |
Voorziening |
Balanswaarde 31-12-2025 |
|
2a. Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen |
975 |
975 | 975 | ||||
|
2b. Leningen aan deelnemingen |
8.142 |
2.767 | 10.909 | 10.909 | |||
| 2c. Overige langlopende leningen |
2.462 |
1.700 | -133 | 4.029 | 4.029 | ||
|
Totaal |
11.579 |
4.467 | -133 | 15.914 | 15.914 |
2a. Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
De belangrijkste deelnemingen zijn:
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
2025 |
|
Aandelen Afvalcombinatie |
859 |
|
Aandelen Bank Nederlandse Gemeenten |
114 |
|
Aandelen Technocentrum De Vallei |
2 |
2b. Leningen aan deelnemingen
De leningen aan deelnemingen betreft de lening aan de SVn. De gemeente Wageningen is deelnemer in het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland. Hiertoe heeft de gemeente een eigen fonds binnen SVN geopend waaruit leningen worden verstrekt die bijdragen aan de kwaliteitsverbetering van de fysieke woon- en leefomgeving. Vanaf 2018 worden er hierbinnen ook leningen verstrekt in het kader van de Stimuleringslening Duurzaamheid Woningen. Vanaf 2020 worden er tevens leningen verstrekt in het kader van de Stimuleringslening Toekomstbestendig wonen. Over het bij SVn uitgezette geld wordt door de gemeente een rente ontvangen, waarvan de beheerskosten van SVn worden betaald. Het resterende saldo, in 2025 € 66.647 wordt jaarlijks toegevoegd aan de uitgezette gelden. In 2025 is tevens € 2,7 miljoen overgemaakt naar de SVn om duurzaamheidsleningen te kunnen verstrekken voor Toekomstbestendig wonen.
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
2025 |
|
Stimuleringslening Duurzaamheid Woningen |
10.909 |
2c. Overige langlopende leningen
Aan de Openbare Bibliotheek is in 2025 een lening verstrekt van € 1.700.000. Vannaf 2018 worden in het kader van het Energiefonds leningen verstrekt. In 2025 is er voor in totaal € 37.750 aan leningen verstrekt in het kader van het Energiefonds. Daarnaast is het saldo van rente-opbrengsten minus kosten (€ 19.122) toegevoegd aan het saldo van de leningen Energiefonds.
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
2025 |
|
Openbare Bibliotheek |
2.364 |
|
Korfbalvereniging KV Wageningen |
953 |
|
Energiefonds |
713 |
|
Totaal |
4.029 |
De specificatie van de post voorraden is hieronder weergegeven:
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
2025 |
2024 |
|
3a. Onderhanden werken / bouwgronden in exploitatie (BIE) |
9.031 | 10.595 |
|
Af: voorziening verliesgevende grondexploitaties / lagere marktwaarde |
-1.191 | -1.091 |
|
Subtotaal onderhanden werk (b) |
7.840 | 9.504 |
|
|
||
|
3b. Gereed product en handelsgoederen |
975 | 971 |
|
Subtotaal gereed product (d) |
975 | 971 |
|
|
||
|
Totaal generaal voorraden |
8.815 |
10.475 |
De afname van de balanswaarde van de onderhanden werken/bouwgronden in exploitatie ten opzichte van vorig jaar (2024) wordt veroorzaakt door de ontvangen verkoopopbrengsten, huren en vergoedingen van de Lawickse Allee.
Bij de grondexploitaties is rekening gehouden met een rekenrente van 2,0%. Tevens is rekening gehouden met 2% kostenstijging en 1,6% opbrengstenstijging, voor zover van toepassing. De disconteringsvoet bedraagt 2,0% conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
3a. Bouwgronden in exploitatie
Van de bouwgronden in exploitatie (onderhanden werk) kan het volgende overzicht worden weergegeven:
Conform de BBV-stelselregel maken we een onderscheid tussen de actieve en faciliterende onderhanden werk locaties:
|
(x € 1.000) Actief |
Boekwaarde 01-01-2025 |
Overhev. vanuit NIEGG |
Kosten |
Opbrengsten |
Winst-uitname |
Boekwaarde 31-12-2025 |
Voorziening verlies-latend complex |
Balanswaarde 31-12-2025 |
|
Buurtseweg/Ireneschool |
544 | 40 | -46 | 538 | 550 | -12 | ||
|
Olympiapark |
145 | 43 | 188 | 200 | -12 | |||
|
DMP-terreinen |
3 | 3 | 0 | 3 | ||||
|
Lawickse Allee 130 |
9.903 | 657 | -2.258 | 8.302 | 441 | 7.861 | ||
|
Totaal |
10.595 |
0 | 740 | -2.304 | 0 | 9.031 | 1.191 | 7.840 |
|
(x € 1.000) Actief |
Balanswaarde 31-12-2025 |
Geraamde nog te maken kosten |
Geraamde nog te realiseren opbrengsten |
Geraamd resultaat (eindwaarde) |
Geraamd resultaat (contante waarde) |
| Buurtseweg/Ireneschool | -12 | 4 | 0 | 550 (nadeel) | 539 (nadeel) |
| Olympiapark | -12 | 118 | -60 | 200 (nadeel) | 196 (nadeel) |
| DMP-terreinen (winstneming in 2021) |
3 | -3 | 0 | 0 | |
| Lawickse Allee 130 (Menzis-gebouw) |
7.861 | 824 | -16.753 | 405(nadeel) | 345 (nadeel) |
|
Totaal |
7.840 | 946 | -16.816 | 1.155 (nadeel) | 1.080 (nadeel |
De voorziening voor verlieslatende complexen is bepaald aan de hand van de berekende eindwaarde van de betreffende bouwlocaties. De gecumuleerde eindwaarde van de bouwgronden in exploitatie bedraagt € 1.191.000 (negatief), gelijk aan de in de jaarrekening 2025 getroffen verliesvoorziening.
3b. Gereed product en handelsgoederen
In 2019 is bij de vaststelling van de programmabegroting 2020-2023 en in het kader van de ombuigingen 2020-2023 is besloten om het hierna genoemde vastgoed te verkopen. Op basis van de notitie BBV MVA Hoofdstuk 4.3 dienen deze panden verantwoord te worden onder Voorraden (Handelsgoederen).
De specificatie van deze panden is als volgt:
|
Locaties |
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
|
Niemeijerstraat 21a |
44 |
|
Haarweg 14 |
441 |
|
Piet Bakkerstraat 5-7 |
- |
|
Gen. Foulkesweg 110 |
- |
|
Hyacintenstraat 18, |
- |
|
Marijkeweg 31 |
- |
|
Churchillweg 1 |
31 |
|
Wilhelminaweg 1/ Gen. Foulkesweg 42a |
285 |
|
Wilhelminaweg 3 |
- |
|
Wilhelminaweg 3a |
38 |
|
Stationsstraat 82-84 |
- |
|
Stationsstraat 86 |
- |
|
Stationsstraat 88 |
- |
|
Nolenstraat 3 |
14 |
|
Rooseveltweg 350 (Ireneschool) |
107 |
|
Subtotaal locaties |
960 |
|
Voorraad eigen verklaringen |
10 |
|
VVV-bonnen |
5 |
|
Totaal |
975 |
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
2025 |
2024 |
|
4a. Vorderingen op openbare lichamen |
7.781 | 10.418 |
|
4b. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar |
21.366 | 24.450 |
|
4c. Overige vorderingen |
4.010 | 3.278 |
|
Totaal |
33.157 | 38.146 |
4a. Vorderingen op openbare lichamen
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
2025 |
2024 |
| Belastingdienst | 7.658 | 10.418 |
| Rijk | 12 | - |
| Provincie | 5 | - |
| Gemeenten | 78 | - |
|
Totaal |
7.781 | 10.418 |
De vorderingen op openbare lichamen bestaat hoofdzakelijk uit de gedeclareerde compensabele BTW (BCF) van bijna € 7,7 miljoen (2024 € 7,5 miljoen).
4b. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Met het invoeren van Schatkistbankieren is de gemeente verplicht overtollige liquide middelen aan te houden bij het Rijk. In het BBV zijn regels opgenomen over het rapporteren over (het gebruik van) het drempelbedrag in de jaarrekening.
In onderstaande tabel is het drempelbedrag en het gebruik daarvan per kwartaal opgenomen.
|
Bedragen x € 1.000 |
Verslagjaar |
|||
|
Drempelbedrag |
2.870 | |||
|
|
1e kw | 2e kw | 3e kw | 4e kw |
|
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen |
446 | 388 | 429 | 444 |
|
Ruimte onder het drempelbedrag |
2.424 |
2.482 | 2.441 | 2.425 |
|
Overschrijding van het drempelbedrag |
- | - | - | - |
|
(1) Berekening Drempelbedrag |
||||
|
Begrotingstotaal verslagjaar |
143 | |||
|
Deel van het begrotingstotaal =<€ 500 miljoen |
143 | |||
|
Deel van het begrotingstotaal >€ 500 miljoen |
- | |||
|
Drempelbedrag |
2.870 |
|
|
|
|
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen |
1e kw |
2e kw |
3e kw |
4e kw |
|
Som van de per dag buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) |
40.100 | 35.290 | 39.467 | 40.877 |
|
Dagen in het kwartaal |
90 | 91 | 92 | 92 |
|
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen |
446 | 388 | 428 | 444 |
4c. Overige vorderingen
De overige vorderingen kunnen als volgt gespecificeerd worden:
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
2025 |
2024 |
|
Vorderingen belastingdebiteuren |
792 | 1.044 |
|
Vorderingen debiteuren sociale zaken (inclusief borgstellingen) |
1.216 | 1.164 |
|
Overige vorderingen |
2.927 | 2.095 |
|
Subtotaal vorderingen nominaal |
4.935 | 4.303 |
|
Af: voorziening voor dubieuze debiteuren sociale zaken |
-471 | -524 |
|
Af: voorziening voor overige dubieuze debiteuren |
-453 | -501 |
|
Subtotaal voorzieningen voor oninbaarheid |
-924 | -1.025 |
|
Totaal |
4.010 | 3.278 |
Vorderingen belastingdebiteuren
Hieronder zijn diverse vorderingen uit hoofde van gemeentelijke belastingen opgenomen.
Vorderingen debiteuren sociale zaken
Dit betreft diverse vorderingen uit hoofde van WWB-regelingen, IOAW, IOAZ en BBZ.
Overige vorderingen
Dit betreft alle overige vorderingen, waaronder die uit hoofde van gemeentelijke leges.
Voorziening voor dubieuze debiteuren sociale zaken
Jaarlijks wordt een inschatting gemaakt voor de inbaarheid van de debiteuren sociale zaken. Indien nodig wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid getroffen.
Voorziening voor overige dubieuze debiteuren
Jaarlijks wordt een inschatting gemaakt voor de inbaarheid van de overige vorderingen. Indien nodig wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid getroffen.
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
2025 |
2024 |
|
Banksaldi |
1.100 |
1.046 |
|
Totaal |
1.100 |
1.046 |
Gemeente Wageningen beschikt over een kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) van € 7.500.000.
In 2025 heeft gemeente Wageningen gebruik gemaakt van de kredietfaciliteit. Het saldo bij de BNG op 31 december 2025 is een debetsaldo (schuld) van € 623.000.
De post overlopende activa kan als volgt worden onderscheiden:
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
2025 |
2024 |
|
6a. De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: |
|
|
|
- Europese overheidslichamen |
- | - |
|
- het Rijk |
1.291 | 444 |
|
- overige Nederlandse overheidslichamen |
79 | 1.396 |
|
- provincies |
19 | - |
|
- gemeenten |
653 | - |
|
6b. Overige nog te ontvangen bedragen |
1.466 | 894 |
|
6c. Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen |
1.027 | 1.822 |
|
Totaal |
4.536 | 4.556 |
6a. De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen
De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Het Rijk:
|
Bedragen x € 1.000 |
|
Saldo 1-1-2025 |
Toevoegingen |
Ontvangsten |
Saldo 31-12-2025 |
|
Nog te ontvangen rente Schatkistbankieren 2024-Q4 |
Ministerie van Financiën |
270 |
270 | - | |
|
Nog te ontvangen rente Schatkistbankieren 2025-Q4 |
Ministerie van Financiën |
|
154 | 154 | |
|
Nog te ontvangen algemene uitkering 2024 |
Ministerie van BZK |
76 |
76 | - | |
|
Nog te ontvangen algemene uitkering 2025 |
Ministerie van BZK |
|
68 | 68 | |
|
Vaststelling rijksmiddelen Bbz 2024 |
Ministerie van SZW |
|
11 | 11 | |
|
Nog te ontvangen SPUK B2 toeslagenaffaire 2024 |
Ministerie van Financiën |
56 |
56 | 56 | 56 |
|
Nog te ontvangen SPUK B2 toeslagenaffaire 2025 |
Ministerie van Financiën |
|
26 | 26 | |
|
Nog te ontvangen normvergoeding 2024 SPUK ROOO |
Ministerie van Justitie en veiligheid |
42 |
42 | - | |
|
Nog te ontvangen normvergoeding 2025 SPUK ROOO |
Ministerie van Justitie en veiligheid |
|
90 | 90 | |
|
Nog te ontvangen SPUK IZA 2025 personeelskosten |
Ministerie van SZW |
|
32 | 32 | |
|
Nog te ontvangen SPUK IZA WMO Adv definitief 2025 |
Ministerie van VWS |
|
16 | 16 | |
|
Nog te ontvangen SPUK IZA Brede combinatiefunctionaris |
Ministerie van VWS |
|
30 | 30 | |
|
Nog te ontvangen SPUK realisatiestimulans 2025 |
Ministerie van VRO |
|
1.036 | 1.036 | |
|
Nog te ontvangen SPUK win 2021 jaardeel 2025 |
Ministerie van SZW |
|
-229 | -229 | |
|
Totaal |
|
444 |
1.291 | 444 | 1.291 |
Overige Nederlandse overheidslichamen:
|
Bedragen x € 1.000 |
|
Saldo 1-1-2025 |
Toevoegingen |
Ontvangsten |
Saldo 31-12-2025 |
|
Overige Nederlandse overheidslichamen |
|
|
|||
|
Correctie BCF 2021-2022-2023 |
Belastingdienst |
- |
79 | 79 | |
|
Provincies |
|
|
|||
|
POP3 |
Provincie Gelderland |
19 |
19 | ||
|
Gemeenten |
|
|
|||
|
Werkbudget Beschermd Wonen 2023 |
Gemeente Ede |
-776 |
-776 | - | |
|
Werkbudget Beschermd Wonen 2024 |
Gemeente Ede |
1.951 |
1.951 | - | |
|
Werkbudget Beschermd Wonen 2025 |
Gemeente Ede |
|
226 | 226 | |
|
Vergoeding MO 2024 |
Gemeente Ede |
95 |
95 | - | |
|
Vergoeding MO 2025 |
Gemeente Ede |
|
101 | 101 | |
|
Compensatie SW en NB |
Gemeente Ede |
|
49 | 49 | |
|
Nog te vorderen gemaakte kosten SPUK IZA welzijn op recept 2025 |
Gemeente Ede |
|
37 | 37 | |
|
Nog te vorderen gemaakte kosten SPUK IZA Regio 2025-2024 |
Gemeente Arnhem |
106 |
78 | 106 | 78- |
|
Nog te vorderen gemaakte kosten SPUK IZA Herstelacademie 2025 |
Gemeente Arnhem |
|
164 | 164 | |
|
Totaal |
|
1.395 |
732 | 1.376 | 751 |
6b. Overige nog te ontvangen bedragen
De specificatie van de nog te verhalen bedragen is hieronder weergegeven:
|
Boekwaarde ultimo ( x € 1.000) |
2025 |
2024 |
| Nog niet vervallen bedragen ter zake rente geldlening t/m 31-12 | 22 | 24 |
| Werkvoorschot Stichting 4/5 mei | 70 | 70 |
|
Nog op te leggen belastingaanslagen (afval, OZB, grafonderhoud en reclamebelasting) |
551 | |
| Nog op te leggen belastingaanslagen toeristenbelasting | 62 | - |
| Nog te verhalen kosten inzake sloop, asbestsanering Grebbedijk 6 | 51 | 51 |
| Loonkostensubsidie 2023 | - | 18 |
| Invordering schade haven | - | 35 |
| Lage inkomensvoordeel WSW | - | 23 |
| LKS Nieuw Beschut 2024 | - | 110 |
| Lage inkomensvoordeel 2024 WSW personeel gemeente | - | 13 |
| Terugvordering subsidie BBLTHK | 95 | |
| Huur mei tot en met december 2025 | 13 | |
| Overige(n) nog te verhalen posten | 1.152 | - |
| 1.466 |
894 |
Te ontvangen rente geldleningen
De rentevervaldatum van enkele geldleningen ligt in de loop van een boekjaar. Om die reden ontstaat per balansdatum een vordering die in de loop van 2025 op het moment van de rentevervaldatum wordt ontvangen.
Werkvoorschot Stichting 4/5 mei
In het verleden is werkkapitaal in de vorm van een voorschotbedrag verstrekt aan Stichting 4/5 mei. Deze wordt jaarlijks verlengd en zal worden afgerekend (terugontvangen) bij het beëindigen van de activiteiten door de stichting.
6c. Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
De vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen bedragen op 31 december 2025 ruim € 1,0 miljoen.
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
2025 |
2024 |
|
Algemene reserve |
13.840 | 14.810 |
|
Bestemmingsreserves |
58.930 | 46.358 |
|
Gerealiseerd resultaat 2024 |
0 | 12.615 |
|
Gerealiseerd resultaat 2025 |
11.672 | 0 |
|
Totaal |
84.442 |
73.783 |
Het verloop van de reserves in 2025 wordt in onderstaand overzicht per rubriek weergegeven:
|
Bedragen x € 1.000 |
Boekwaarde 01-01-2025 |
Bestemming resultaat |
Verminderingen |
Verminderingen ivm afschrijving activa |
Overige vermeerderingen |
Boekwaarde 31-12-2025 |
|
Algemene reserve |
14.810 |
3.650 | 4.630 | 10 | 13.840 | |
|
Bestemmingsreserves |
46.358 |
8.965 | 3.181 | 295 | 7.083 | 58.930 |
|
Gerealiseerd resultaat 2024 |
12.615 | -12.615 | 0 | |||
|
Gerealiseerd resultaat 2025 |
0 | 11.672 | 11.672 | |||
|
Totaal |
73.783 |
11.672 | 7.811 | 295 | 7.093 | 84.442 |
Per reserve wordt het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Dit overzicht is als bijlage in de jaarrekening opgenomen. Van alle reserves worden, conform BBV artikel 54.1, onderstaand de aard, reden en de mutaties weergegeven.
Resultaat 2024
Bij de vaststelling van de jaarrekening 2024 is de bestemming van het rekeningresultaat van € 12.615.342 als volgt vastgesteld:
Resultaat 2025
Het voordelig resultaat over het jaar 2025 bedraagt € 11.671.597.
Algemene reserve
Deze reserve vormt het beschikbare weerstandsvermogen en is daarmee de buffer in de financiële positie van de gemeente Wageningen.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| PB: Opbrengst snippergroen | 10 | 10 | ||
| BW5: Jaarrekeningresultaat 2024 | 3.650 | 3.650 | ||
| PB: Huurkosten internationale schakelklas (ISK) Pantarijn | 95 | 95 | ||
| PB: Schakelklas primair onderwijs (ISK) | 110 | 110 | ||
| PB: Inwonersberaad | 250 | 250 | ||
| PB: Volkshuisvesting - Amendement 3A2 Impuls flexwonen | 50 | 50 | ||
| PB: Volkshuisvesting - Amendement 3A2 Impuls woningsplitsen | 30 | 30 | ||
| BW1: Sleutelpost 1.4 Zwembad De Bongerd |
3.545 |
3.545 |
||
| BW1: Sleutelproject 2.14 Subsidies verduurzaming gebouwde omgeving - De Horsten | 550 | 550 | ||
| Totaal | 4.630 | 4.630 | 3.660 | 3.660 |
Egalisatiereserve onderhoud haven
De reserve is bedoeld voor het egaliseren van exploitatieresultaten van de haven.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| BW7: Slotwijziging | 80 | 80 | ||
| PB: Exploitatieresultaat haven | 97 | 8 | ||
| Totaal | 80 | 80 | 97 | 8 |
Bestemmingsreserve grondexploitaties
De bestemmingsreserve grondexploitaties is bedoeld als financiële verevening voor het grondbedrijf. Met deze reserve worden winsten, verliezen en risico’s van de diverse grondexploitaties van het grondbedrijf opgevangen.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| PB: Financiële verevening voor het Grondbedrijf | 70 | 1.158 | 127 | |
| Totaal | 70 | 1.158 | 127 |
Reserve bovenwijkse voorzieningen
Op grond van de Nota Bovenwijkse voorzieningen brengt de gemeente ontwikkelaars van woningen, bedrijven, kantoren, en andere partijen een bijdrage per woningequivalent in rekening voor de aanleg van infrastructurele werken met een betekenis die uitstijgt boven een individuele ontwikkeling en die noodzakelijk is in verband met de groei of intensivering van de gemeentes.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| BW953: MPG 2025 KVL Dotatie reserve BOVO (Haverlanden 197 32389547) | 2 | |||
| BW953: MPG 2025 KVL Dotatie reserve BOVO (Dorschkamp 32389530) | 7 | |||
| BW953: MPG 2025 KVL Dotatie reserve BOVO (Kortenoord 32389280) | 117 | 117 | ||
| BW953: MPG 2025 KVL Dotatie reserve BOVO (De Born Oost 32389430) | 221 | 221 | ||
| BW953: MPG 2025 KVL Dotatie reserve BOVO (De Dreijen I 32389390) | 100 | |||
| Totaal | 447 | 338 |
Algemene bestemmingsreserve
In deze reserve zijn een groot aantal, meestal kleinere claims, ondergebracht, die niet uit andere meer specifieke reserves gedekt kunnen worden.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| BW3+6: Budgetoverheveling jaarrekening 2024 | 561 | 561 | 561 | 561 |
| BW6: Berap NJ-2025 Doorschuiven budget optellen Soortenmanagementplan naar 2026 | -85 | -85 | ||
| BW6: Berap NJ-2025 Middelen uit de meicirculaire slavernijverleden worden overgeheveld naar 2026 | 41 | 41 | ||
| BW6: Berap NJ-2025 Extra middelen uit de meicirculaire rondom inclusie en slavernijverleden worden overgeheveld naar 2026 | 41 | 41 | ||
| BW5: Jaarrekeningresultaat 2024 | 519 | 0 | ||
| Totaal | 476 | 476 | 1.162 | 642 |
Dekking kapitaallasten investeringen
De reserve is bedoeld voor de dekking van kapitaallasten van investeringen (in zijn geheel of een deel daarvan).
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| PB: Verminderingen in verband met afschrijvingen | 389 | 295 | ||
| BW4: Storting voor 3 speelplekken van egalisatiereserve BOR en facilitaire zaken | 170 | 170 | ||
| BW4: Storting voor urnentaluds van reserve MIA | 185 | 185 | ||
| BW6: Storting voor parkje Kortenoord van reserve MIA | 60 | 60 | ||
| BW964: Storting voor project bloembollen van reserve MIA | 15 | 15 | ||
| Totaal | 389 | 295 | 430 | 430 |
Egalisatiereserve parkeergelden
Het doel van de reserve is het egaliseren van exploitatieresultaten van parkeren.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| PB+BW6: Onttrekking egalisatie exploitatieresultaten | 82 | - | 69 | - |
| Totaal | 82 | - | 69 | - |
Reserve ecologisch groenbeheer
Dekking van de kosten van het omvormen van openbaar groen van natuurlijk naar ecologisch.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| Geen mutaties | - | - | - | |
| Totaal | - | - | - | - |
Reserve A-vervanging Automatisering
Het doel van de reserve is het egaliseren van de exploitatieresultaten met betrekking tot de vervanging van software en het afdekken van prijsrisico’s.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| Storting resultaat | - | - | - | 80 |
| Totaal | - | - | - | 80 |
Reserve hoofdinfrastructuur wegen
Deze reserve is ingesteld ter dekking van de kosten van vervanging en reconstructie van wegen van de hoofdinfrastructuur.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| PB: Egalisatie en storting | 117 | 117 | 273 | 273- |
| Totaal | 117 | 117 | 273 | 273- |
Reserve onderhoud verhardingen
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van kosten van onderhoud van verhardingen
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| BW7: Slotwijziging storting | - | - | 145 | 145- |
| Totaal | - | - | 145 | 145- |
Egalisatiereserve afval
Het doel van deze reserve is de tarieven voor de afvalstoffenheffing niet schoksgewijs te laten verlopen.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| PB: Verwacht nadelig resultaat | 165 | - | - | - |
| Totaal | 165 | - | - | -- |
Reserve ISV reserve bodem
Deze reserve dient als dekking van kosten in verband met uitvoering van projecten uit het Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| Geen mutaties | - | |||
| Totaal | - | - | - | -- |
Reserve wachtgeld huidige bestuurders
De reserve is ingesteld om eventuele wachtgeldverplichting bij het vertrek van de huidige bestuurders te kunnen opvangen.
Mutatie 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| PB: Noodzakelijke storting wachtgeld | - | - | 100 | 100 |
| Totaal | - | - | 100 | 100 |
Egalisatiereserve bouwleges
De reserve is ingesteld voor het egaliseren van het jaarlijkse overschot of tekort op de bouwleges.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| BW6: Berap - NJ 2025 Verwacht voordeel | - | - | 200 | 760 |
| Totaal | - | - | 200 | 760 |
Reserve revolving fund verduurzaming vastgoed
Doel van deze reserve is de (verdere) verduurzaming van het gemeentelijk vastgoed. Er vinden geen stortingen plaats in de reserve.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| Geen mutaties | - | |||
| Totaal | - |
Egalisatiereserve BOR & facilitaire zaken
Deze reserve dient als dekking van de kosten kleinere vervangingsinvesteringen en groot onderhoud, die voorheen in de meerjaren onderhoudsplannen waren opgenomen.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| BW4: Vervanging 3 speelplekken naar reserve dekking kapitaallasten | 170 | 170 | - | |
| PB: Storting | 75 | 143 | ||
| Totaal | 170 | 170 | 75 | 143- |
Reserve mobiliteitsfonds
Deze reserve wordt ingezet voor activiteiten/investeringen beschreven in de Nota parkeernormen.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| BW5: Jaarrekeningresultaat 2024 | - | - | 175 | 175 |
| Totaal | - |
Reserve Proeftuin aardgasvrije wijken Benedenbuurt
Deze reserve is ingesteld ter de dekking van de kosten voor het aardgasvrij maken en aanleg van warmtenet inclusief bijbehorende installaties en leidingen van (een deel van) de Benedenbuurt.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| Geen mutaties | - | |||
| Totaal | - |
Reserve Bereikbaar Wageningen
Deze reserve dient als dekking voor investeringen rondom Beter Bereikbaar Wageningen (BBW) om de bereikbaarheidsprobleem van Wageningen op te lossen.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| Geen mutaties | - | |||
| Totaal | - |
Reserve Meerjarige projecten
Als een projectbudget voor meerdere jaren door de Raad wordt toegekend, wordt het (restant)budget in deze reserve gestort. In de daaropvolgende jaren worden de te maken kosten voor het betreffende project per jaar ten laste van de exploitatie gebracht met als dekking een onttrekking uit deze reserve.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| BW5: Jaarrekeningresultaat 2024 | - | - | - | 519 |
| Onttrekking 2e herziening buitengebied | - | 13 | - | - |
| Totaal | - | 13 | - | 519 |
Reserve Maatschappelijke Investeringsagenda
Deze reserve dient als dekking voor de realisatie van investeringen of maatschappelijke activiteiten uit de Maatschappelijke Investeringsagenda 2030 en de investeringsstrategie.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| BW4: Berap VJ-2025 Subsidie BBLTHK verduurzaming | 800 | 800 | ||
| BW4: Berap VJ-2025 Sleutelproject 2.3 Parkeervoorziening Gevangenentoren | 30 | 30 | ||
| BW909: Vergroening jaarschijf 2025 | 50 | 50 | ||
| BW964: Bloembollen | 15 | 15 | ||
| BW976: Parkje Kortenoord | 60 | 60 | ||
| BW2: Sleutelproject 1.4 De Bongerd | 3.545 | 3.545 | ||
| BW2: Sleutelproject 2.14 Subsidie verduurzaming gebied omgeving De Horsten | 550 | 550 | ||
| BW5: Jaarrekeningresultaat 2024 Sleutelproject 1.4 De Bongerd | 5.000 | 5.000 | ||
| BW5: Jaarrekeningresultaat 2024 Sleutelproject 2.11 Strategische aankopen gebouwen en gronden | 450 | 450 | ||
| BW5: Jaarrekeningresultaat 2024 Sleutelproject 1.7 Junushoff klimaatbeheersing | 1.275 | 1.275 | ||
| Totaal | 955 | 955 | 10.820 | 10.820 |
Reserve Cultuur
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de exploitatie op het gebied van cultuur. En om financiële slagkracht te hebben voor de meest wenselijke oplossing(en) voor ruimte(n) voor culturele functies zoals beschreven in de Vastgoednota. Daarnaast dient de reserve om maatregelen te kunnen nemen om de continuïteit in de sector te waarborgen bij onvoorziene omstandigheden met grote impact op de cultuursector (zoals een pandemie). Maximale looptijd tot 2030.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| BW5: Jaarrekeningresultaat 2024 | 235 | 235 | ||
| Storting resultaat product 540.00 | 293 | |||
| Totaal | - | - | 235 | 528 |
Reserve ondersteuning maatschappelijk middenveld en innovatie
Deze reserve dient als dekking van de kosten op het gebied/beleidsterrein van innovatie (preventie en transformatie) in het sociaal domein. Voor de periode 2024 tot en met 2026 is de gemeente Wageningen reeds verplichtingen aangegaan in het kader van de nadere regels subsidieverlening preventie en transformatie sociaal domein Wageningen.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| BW4: Berap VJ-2025 Budgetoverheveling naar 2026 | 100 | 100 | ||
| BW6: Verleende subsidie in 2025 | 212 | 212 | ||
| Totaal | 212 | 212 | 100 | 100 |
Reserve verduurzaming schoolgebouwen primair onderwijs (basisonderwijs)
Deze reserve dient ter dekking voor een subsidieregeling ten behoeve van verduurzamingmaatregelen bij schoolgebouwen primair onderwijs voor maatregelen met een terugverdientijd van meer dan 15 jaar.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| BW4: Toevoegen aan de reserve | 110 | 110 | ||
| Totaal | - | - | 110 | 110 |
Bestemmingsreserve duurzame asielopvang
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| BW5: Jaarrekeningresultaat 2024 | 750 | 750 | ||
| Totaal | - | - | 750 | 750 |
Het verloop van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht per rubriek weergegeven:
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
Saldo 01-01-2025 |
Toevoegingen |
Aanwending |
Vrijval |
Saldo 31-12-2025 |
| Voorziening wachtgeld i.v.m. bestuurders | 83 | 281 | 176 | 188 | |
| Voorziening wachtgeld i.v.m. bezuiniging | 154 | 211 | 161 | 205 | |
|
Voorziening pensioenen (voormalig) bestuurders |
3.135 |
1.544 | 61 | 4.618 | |
|
Voorziening verlofsparen |
318 |
64 | 382 | ||
|
Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) |
128 |
203 | 93 | 238 | |
|
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico’s |
3.818 |
2.303 | 491 | 5.630 | |
|
Voorziening beheer & onderhoud begraafplaats |
634 |
112 | 466 | 280 | |
|
Voorziening riolering |
2.700 |
81 | 2.620 | ||
|
Door derden beklemde middelen met specifieke aanwendingsrichting |
3.334 |
112 | 547 | 2.900 | |
|
Totaal |
7.152 |
2.415 | 547 | 8.530 |
Per voorziening wordt het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Dit overzicht is als bijlage in de jaarrekening opgenomen. Van de voorzieningen wordt onderstaand de aard en de mutaties weergegeven:
Voorzieningen (voormalig) bestuurders en wachtgeld ambtenaren
Betreft voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's. Doel hiervan is de komende jaren de kosten van wachtgeldverplichtingen voormalige bestuurders en ambtenaren te kunnen voldoen. Tevens is de voorziening (voormalig) bestuurders bedoeld voor de niet-verzekerde risico’s ten aanzien pensioenaanspraken van (voormalig) wethouders, omdat de gemeente wettelijk eigen risicodrager is. Vanaf 2021 bevat de Voorziening wachtgeld voormalig bestuurders alleen nog verplichtingen voor aanwezige wachtgelders en niet meer de verplichtingen voor de pensioengelden. Deze verplichtingen zijn ondergebracht in de voorziening pensioenen (voormalig) bestuurders.
Mutaties 2025:
Voorziening wachtgeld bestuurders:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| Uitkeringen en kosten | 176 | - | ||
| Storting wegens verlenging wachtgeld | 281 | |||
| Totaal | 176 | 281 |
Voorziening pensioenen (voormalig) bestuurders:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| Uitkeringsadministratie | 55 | - | ||
| Vrijval | 6 | |||
| Storting voorziening APPA (VNG-advies) | 1.544 | |||
| Totaal | 61 | - | 1.544 |
Voorziening WW en BWW:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| Premiebetaling | 161 | - | ||
| BW6: Berap NJ-2025 storting eigen risicodrager | 115 | 211 | ||
| Totaal | - | 161 | 115 | 211 |
Voorziening verlofsparen
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is bepaald, dat een voorziening moet worden gevormd voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van jaarlijks niet gelijke omvang. De verplichtingen uit hoofde van het spaarverlof, zoals dat vanaf 2022 van toepassing is, moeten volgens de BBV-commissie in de jaarrekening in een voorziening worden opgenomen. Omdat hier sprake is van een spaarsaldo dat in de tijd niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft de jaarlijkse toevoegingen en opnamen van spaarverlof.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| Storting saldo verlofsparen ultimo 2025 | 64 | |||
| Totaal | - | - | 64 |
Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)
In de CAO gemeenten is opgenomen dat medewerkers, die aan de vereiste voorwaarden voldoen, maximaal 2 jaar gebruik kunnen maken van de Regeling Vervroegd Uittreden (RVU). Bij de RVU nemen medewerkers ontslag en volgt er een (maandelijkse) ontslagvergoeding die de ex-medewerker in staat stelt om te overbruggen tot aan de AOW-leeftijd. Aangezien de ex-medewerker in die periode geen activiteiten/prestaties voor de gemeente verricht, dient in de jaarrekening op 31 december een voorziening te worden getroffen voor de financiële verplichting die de gemeente tegenover de ex-medewerker en de fiscus heeft op basis van deze regeling. De RVU-voorziening wordt alleen opgenomen voor de deelnemers aan de regeling, waarvoor op de balansdatum definitieve afspraken zijn vastgelegd.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| Salarissen | 93 | - | ||
| BW6: Berap NJ-2025 Gemaakte afspraken RVU | 122 | 203 | ||
| Totaal | - | 93 | 122 | 203 |
Voorziening onderhoud begraafplaats
Betreft een voorziening door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending. Doel is het dekken van de kosten van beheer van graven, waarvan het grafonderhoud voor een reeks jaren is afgekocht.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| BW4: Berap NJ-2025 Uitbreiding urnentaluds naar reserve | 185 | 185 | - | |
| BW4: Berap NJ-2025 Renovatie groen Leeuwerenk | 140 | 140 | ||
| Saldo exploitatie begraafplaats | 141 | |||
| Afkoop onderhoud begraafplaats | 112 | |||
| Totaal | 325 | 466 | - | 112 |
Voorziening riolering
Naar aanleiding van de notitie Riolering van de commissie BBV is de bestemmingsreserve Riolering geclassificeerd als een voorziening conform artikel 44 lid 2, door derden beklemde middelen. Doel van de voorziening is een evenwichtig verloop van de tarieven in relatie tot de te plegen investeringen (gebaseerd op het verlengd Gemeentelijke Rioleringsplan.
Mutaties 2025:
| Bedragen x € 1.000 | Onttrekkingen begroot | Onttrekkingen werkelijk | Toevoegingen begroot | Toevoegingen werkelijk |
| Nadelig saldo | 81 | |||
| BW4: Berap VJ-2025 verwacht voordeel | 115 | |||
| BW6: Berap NJ-2025 verwacht voordeel | 138 | |||
| Totaal | - | 81 | 253 | - |
De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden en het verloop in 2025 is als volgt:
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
Saldo 01-01-2025 |
Vermeerderingen |
Aflossingen |
Saldo 31-12-2025 |
|
Onderhandse leningen van: |
|
|||
|
- Binnenlandse banken e.d. |
37.525 |
2.877 | 34.648 | |
|
- Openbare lichamen |
10.800 |
600 | 10.200 | |
|
Waarborgsommen |
2 |
52 | 54 | |
|
Totaal |
48.327 |
52 | 3.477 | 44.902 |
De totale rentelast van de onderhandse leningen voor het jaar 2025 bedraagt € 1,6 miljoen (2024 € 1,7 miljoen).
De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd:
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
2025 |
2024 |
|
Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden |
||
|
10a. Overige kasgeldleningen |
- | - |
|
10b. Banksaldi |
623 | 564 |
|
10c. Overige schulden |
3.063 | 6.580 |
|
Totaal |
3.686 | 7.144 |
10a. Overige kasgeldleningen
Dit betreft (voor zover van toepassing) bij de BNG aangetrokken kasgeldleningen.
10b. Banksaldi
Dit betreft de debetsaldi op drie bankrekeningen bij de BNG.
10c Overige schulden
De overige schulden betreffen onder andere de crediteuren (€ 2,6 miljoen), nog te betalen bedragen aan zorgaanbieders (€ 0,4 miljoen) en nog af te dragen BTW (€ 47K).
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
|
Boekwaarde ultimo (x € 1.000) |
2025 |
2024 |
|
11a. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume |
8.761 | 3.896 |
|
11b. De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van: |
||
|
- Europese overheidslichamen |
- | - |
|
- het Rijk |
7.137 | 12.213 |
|
- overige Nederlandse overheidslichamen |
2.029 | 505 |
|
- provincies |
459 | - |
|
- gemeenten |
4 | - |
|
11c. Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen |
30 | 1.494 |
|
Totaal |
18.413 | 18.108 |
11a. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
De volgende specificatie geeft een beeld
| Boekwaarde ultimo ( x € 1.000) | 2025 | 2024 |
|
Kostenverhaal locaties grondbedrijf |
1.201 | |
| Samenwerkingsverband NKN | 77 | |
| Schuldhulpdienstverlening | 692 | |
| Uitkering Sociale Zaken | 3.866 | |
| Voorschot havengelden | 57 | |
| Nog te betalen netto loon | 11 | |
| Diverse nog te betalen Rijk | 342 | |
| Diverse nog te betalen provincie | 335 | |
| Diverse nog te betalen gemeenten | -4 | |
| Diverse nog te betalen overige overheidslichamen | 2.029 | |
| Diverse nog te betalen overig | 1.448 | |
| Diverse te betalen voorgaande jaren | 493 | |
| Totaal | 10.547 | 3.896 |
De kostenverhaallocaties zijn hier opgenomen. De kostenverhaallocaties grondexploitatie zijn projecten die geïnitieerd zijn door derden, waarbij de gemeente enkel kaders stelt en de partijen faciliteert bij de ontwikkeling.
De gemeente bezit in deze locaties dus geen gronden maar verhaalt de gemaakte kosten op de partijen middels zogenaamde anterieure contracten. Van de kostenverhaallocaties kunnen de volgende overzichten worden weergegeven:
|
Bedragen x € 1.000 |
Boekwaarde 01-01-2025 |
Vermeerderingen |
Verminderingen |
afgesloten |
Boekwaarde 31-12-2025 |
Cum. voorz. lagere marktw. |
Netto balanswaarde 31-12-2025 |
|
Totaal diverse projecten |
1.564 |
574 | -437 | 1.701 | 2.902 | -1.201 |
De kostenverhaallocaties zijn geactualiseerd. Daaruit is gebleken dat voor de diverse kostenverhaallocaties gezamenlijk een bedrag op eindwaarde van circa € 1.201.000 niet terugverdiend zal worden. Dit was in de jaarrekening 2024 een daarmee vergelijkbaar bedrag van € 1.282.000.
De totale boekwaarde op 31 december 2025 bedraagt € 1.701.000 en is als volgt opgebouwd:
De totale geraamde opbrengsten van de kostenverhaallocaties , ingedeeld naar de onderscheidenlijke BBV categorieën, zijn in onderstaand overzicht weergegeven:
|
Opbrengsten kostenverhaallocaties t/m 31-12-2025 |
9.028 | |
| Nog te realiseren opbrengsten | 7.570 | |
| Totaal geraamde opbrengsten kostenverhaallocaties | 16.598 | |
| Te specificeren als volgt (situatie per 31-12-2025): | ||
| Gezekerde opbrengsten kostenverhaallocaties (kostenverhaal o.b.v. contracten) | 14.369 | 86,5% |
| Niet gezekerde opbrengsten kostenverhaallocaties (onzekerheid bij kostenverhaal) | 2.229 | 13,5% |
| Totaal geraamde opbrengsten kostenverhaallocaties | 16.598 | 100,0% |
Uit bovenstaand overzicht blijkt, dat 86,5% van de opbrengsten is gezekerd door contracten. De komende maanden worden aanvullende contracten (anterieure overeenkomsten) afgesloten, waardoor het percentage gezekerde opbrengsten nog verder zal stijgen, en het risico van onvoldoende kostenverhaal wordt beperkt.
11b. De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt gespecificeerd worden:
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
| Het Rijk (x € 1.000) |
Onderdeel Rijk |
Saldo |
Toevoegingen |
Aanwending |
Saldo |
|
Subsidie regeling reductie energieverbruik |
Ministerie van BZK |
3 |
3 | ||
|
Specifieke uitkering Inhalen covid-19 gerelateerde onderwijsvertragingen (NPO) |
Ministerie van OCW |
96 |
96 | - | |
|
Subsidie Regeling reductie energiegebruik woningen |
RVO |
24 |
24 | ||
|
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (Tozo) |
Ministerie van SZW |
45 |
45 | - | |
|
Specifieke uitkering Wet Inburgering |
Ministerie van SZW |
821 |
71 | 750 | |
|
Specifieke uitkering tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden |
Ministerie OCW |
39 |
39 | - | |
|
Specifieke uitkering Onderwijsroute |
Ministerie OCW |
70 |
36 | 34 | |
|
Specifieke uitkering Energiearmoede24 |
Ministerie van BZK |
1.040 |
222 | 818 | |
|
Specifieke uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden |
RVO |
381 |
381 | - | |
|
Specifieke uitkeringen voor huisvesting |
RVO |
1.577 |
1.577 | - | |
|
Specifieke uitkering Brede regeling 2023 |
Ministerie van VWS |
57 |
57 | ||
|
Specifieke uitkering bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne |
Ministerie van Justitie en Veiligheid |
24 |
24 | ||
|
Specifieke uitkering Lokale aanpak isolatie woningen |
RVO |
850 |
116 | 734 | |
|
Specifieke uitkering Capaciteit decentrale overheden klimaat en energiebeleid |
RVO |
983 |
983 | ||
|
Specifieke uitkering domein-overstijgend samenwerken 2023 |
Ministerie van VWS |
54 |
54 | ||
|
Specifieke uitkering voor huisvesting |
RVO |
2.958 |
2.958 |
- |
|
|
Specifieke uitkering voor woningbouw op korte termijn door bovenplanse infrastructuur, locatie De Dreijen, periode van 1-7-2022 t/m 31-12-2035 |
Ministerie van I&W |
2.862 |
2.862 | ||
|
Te betalen verrekenbedrag algemene uitkering 2022 |
Ministerie van BZK |
42 | 42 | - | |
|
Specifieke uitkering lokale bibliotheekvoorzieningen 2024 - 2025 |
Ministerie van VWS |
176 |
176 | - | |
|
Specifieke uitkering CDOKE Benedenbuurt project 2024 |
RVO |
111 |
28 | 82 | |
|
Specifieke uitkering CDOKE jaarschijf 2025 |
RVO |
|
490 | 490 | |
|
Specifieke uitkering brede |
Ministerie van VWS |
|
10 | 10 | |
|
Totaal |
|
12.213 | 500 | 5.787 | 6.925 |
|
Overige Nederlandse overheidslichamen (x € 1.000) |
Overheidslichaam |
Saldo |
Toevoegingen |
Aanwending |
Saldo |
|
Subsidie procesbegeleiding pionierswijk De Nude |
Provincie Gelderland |
15 |
15 | ||
|
Subsidie procesbegeleiding aanleg warmtenetten |
Provincie Gelderland |
14 |
14 | ||
|
Subsidie project Kruising Costerweg/Nude en bushaltes Hof van Gelderland en Westhof |
Provincie Utrecht |
71 |
71 | ||
|
Subsidie Wijkendeal De Nude |
Provincie Gelderland |
239 |
53 | 186 | |
|
Subsidie Uitvoeringsprogramma buitengebied |
Provincie Gelderland |
38 |
38 | ||
|
Subsidie Strategie Binnenstad |
Provincie Gelderland |
7 |
7 | ||
|
Subsidie POP3-project Goed Punt! |
Provincie Gelderland |
71 |
71 | ||
|
Subsidie overdracht bodemtaken |
Provincie Gelderland |
50 |
50 | ||
| Subtotaal overige Nederlandse overheidslichamen (2024) nu provincies | 505 | 0 | 53 | 452 | |
|
Rente geldleningen |
Provincie Limburg |
- |
335 | 335 | |
|
Subsidie energieloket en buurtklusbedrijf |
Provincie Gelderland |
- |
64 | 64 | |
| Bijdrage natuuronderzoek wind | Provincie Utrecht | - | 60 | 60 | |
| Subtotaal provincies | 459 | 459 | |||
| Bijdrage natuuronderzoek | Foodvalley | 30 | 30 | ||
| Subtotaal overige vooruitontvangen | - | 30 | 30 | ||
|
Totaal |
|
505 |
489 | 53 | 941 |
De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Ingevolge het bepaalde in artikel 53 van het Besluit Begroting en Verantwoording dient in de toelichting op de balans inzicht te worden gegeven in de belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeente is verbonden, voor zover die verplichtingen nog niet zijn opgenomen in een balanspost. Wat belangrijk is, staat ter beoordeling van de gemeente zelf.
Op dit moment beschikt de gemeente over een nog kleine verplichtingenadministratie die verder in ontwikkeling is. In zijn algemeenheid kan wel gezegd worden dat de grootste en belangrijkste posten reeds in de balans zijn opgenomen, hetzij als voorzieningen, reserves, claims op reserves of onder de kortlopende schulden. Hieronder volgt een beknopte toelichting op een aantal belangrijke niet uit de balans blijkende verplichtingen.
De volgende inkoopverplichtingen hebben betrekking op de periode na ultimo 2025. Hierbij zijn alleen de verplichtingen opgenomen met een contract omvang groter dan € 50.000.
Er hebben geen significante gebeurtenissen ná de balansdatum plaatsgevonden, die van invloed zijn op de financiële positie óp de balansdatum (31-12-2025).