Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Boekwaarde ultimo (x € 1.000)
|
2023
|
2024
|
Algemene reserve
|
19.788
|
14.810 |
Bestemmingsreserves
|
33.106
|
46.358 |
Gerealiseerd resultaat 2023
|
13.844
|
0 |
Gerealiseerd resultaat 2024
|
- |
12.615 |
Totaal
|
66.778
|
73.783
|
Het verloop van de reserves in 2024 wordt in onderstaand overzicht per rubriek weergegeven:
Bedragen x € 1.000
|
Boekwaarde 01-01-2024
|
Bestemming resultaat
|
Verminderingen
|
Verminderingen ivm afschrijving activa
|
Overige vermeerderingen
|
Boekwaarde 31-12-2024
|
Algemene reserve
|
19.788
|
7.110 |
40.782 |
- |
28.694 |
14.810 |
Bestemmingsreserves
|
33.106
|
6.774 |
12.577 |
220 |
19.274 |
46.358 |
Gerealiseerd resultaat 2023
|
13.884
|
-13.884 |
- |
- |
- |
- |
Gerealiseerd resultaat 2024
|
|
12.615 |
- |
- |
- |
12.615 |
Totaal
|
66.778
|
12.615 |
53.359 |
220 |
47.968 |
73.783 |
Per reserve wordt het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Dit overzicht is als bijlage in de jaarrekening opgenomen. Van alle reserves worden, conform BBV artikel 54.1, onderstaand de aard, reden en de mutaties weergegeven.
Resultaat 2023
Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 (met een positief saldo van afgerond € 13.884.000) is in de Raad van 9 juli 2024 besloten om een bedrag van afgerond € 4.408.000 aan restant budgetten over te hevelen naar het dienstjaar 2024. Tevens is besloten om afgerond € 7.710.000 te storten in de algemene reserve en € 2.365.000 te storten in de bestemmingsreserve maatschappelijke investeringsagenda.
Resultaat 2024
Het voordelig resultaat over het jaar 2024 bedraagt € 12.615.346.
Rentetoevoeging aan reserves
Met ingang van 2019 wordt er geen bespaarde rente meer gehanteerd en wordt er geen rente meer toegevoegd aan de reserves.
Kapitaal zonder bestemming (opgeheven in 2024)
De reserve is vrij besteedbaar en dient als belangrijke buffer in de financiële huishouding van de gemeente.
Mutaties 2024:
De opbrengst van snippergroen ten hoogte van € 13.767 is in 2024 gestort in deze reserve. Bij het vaststellen van de nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen op 21 oktober 2024 is besloten om deze reserve op te heffen en het saldo over te boeken naar de nieuwe Algemene Reserve. Derhalve is er € 4.239.931 onttrokken en wordt deze reserve opgeheven.
Onbestemde reserve (opgeheven in 2024)
De onbestemde reserve dient als belangrijke buffer in de financiële huishouding van de gemeente. Het weerstandsvermogen wordt in belangrijke mate door de onbestemde reserve bepaald.
Mutaties 2024:
Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 is besloten om afgerond € 7.110.000 te storten in deze reserve. Bij het vaststellen van de nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen op 21 oktober 2024 is besloten om deze reserve op te heffen en het saldo over te boeken naar de nieuwe Algemene Reserve. Derhalve is er € 22.671.994 onttrokken en wordt deze reserve opgeheven.
Algemene reserve (nieuw in 2024)
Deze reserve vormt het beschikbare weerstandsvermogen en is daarmee de buffer in de financiële positie van de gemeente Wageningen. Bij het vaststellen van nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen op 21 oktober 2024 is deze nieuwe reserve gevormd.
Mutaties 2024:
Bij het vaststellen van nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen op 21 oktober 2024 is besloten om diverse reserves op te heffen en het saldo over te boeken naar deze reserve. In totaal is er € 28.414.217,87 gestort vanuit de diverse reserves. Conform 1e begrotingswijziging Programmabegroting 2024 is er € 13.157.000 onttrokken om te storten in de Reserve Maatschappelijke Investeringsagenda. Tevens is er € 326.000 onttrokken conform Nota van wijziging BG24 en € 125.000 onttrokken conform amendement 3A1 Armoede en kinderen, die bij de Programmabegroting 2024 is aangenomen. Conform Berap Voorjaar 2024 heeft er ook een onttrekking plaatsgevonden van € 77.500 voor de Huur ISK en € 110.000 voor de Internationale schakelklas.
Reserve bodemsanering
Deze bestemmingsreserve dient voor het bekostigen en/of voorfinancieren van bodem- en grondwatersaneringen.
Mutaties 2024:
Bij het vaststellen van nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen op 21 oktober 2024 is besloten om deze reserve op te heffen en het saldo over te boeken naar de nieuwe Algemene Reserve. Derhalve is er € 102.136 onttrokken en wordt deze reserve opgeheven
Egalisatiereserve onderhoud haven
De reserve is bedoeld voor het egaliseren van exploitatieresultaten van de haven. De naamgeving van deze reserve is in de Nota Reserves en Voorzieningen 2024 aangepast van Onderhoud Haven naar bovenstaande naam.
Mutaties 2024:
In 2024 is er € 98.000 onttrokken in verband met het negatieve exploitatieresultaat.
Bestemmingsreserve grondexploitaties
De bestemmingsreserve grondexploitaties is bedoeld als financiële verevening voor het grondbedrijf. Met deze reserve worden winsten, verliezen en risico’s van de diverse grondexploitaties van het grondbedrijf opgevangen. De naamgeving van deze reserve is in de Nota Reserves en Voorzieningen 2024 aangepast van Algemene reserve grondexploitatie naar bovenstaande naam.
Mutaties 2024:
De stortingen van in totaal € 654.000 in de bestemmingsreserve grondexploitaties hebben te maken met winstgevende projecten waar de winsten zijn doorgevloeid naar de reserve. Ook zijn de vrijgevallen verliesvoorzieningen, als gevolg van verbeterde resultaten, gestort in de reserve.
De onttrekkingen van in totaal € 1.472.000 uit de reserve hebben te maken met dekking van verliezen van verlieslatende grondexploitaties. Ook hebben de onttrekkingen te maken met de kosten voor algemene zaken en ontwikkeling van beleid en strategie.
Reserve bovenwijkse voorzieningen
Op grond van de Nota Bovenwijkse voorzieningen brengt de gemeente ontwikkelaars van woningen, bedrijven, kantoren, en andere partijen een bijdrage per woningequivalent in rekening voor de aanleg van infrastructurele werken met een betekenis die uitstijgt boven een individuele ontwikkeling en die noodzakelijk is in verband met de groei of intensivering van de gemeentes.
Mutaties 2024:
In 2024 hebben er vanuit een aantal projecten stortingen plaatsgevonden van in totaal € 93.000.
Algemene bestemmingsreserve
In deze reserve zijn een groot aantal, meestal kleinere claims, ondergebracht, die niet uit andere meer specifieke reserves gedekt kunnen worden.
Mutaties 2024:
Vanuit het resultaat 2023 is € 4.408.514 gestort en € 4.408.514 onttrokken voor de over te hevelen budgetten. Tevens is er conform Nota Reserves en Voorzieningen 2024 € 25.000 vrijgevallen in 2024 ten gunste van de algemene reserve.
Dekking kapitaallasten investeringen
De reserve is bedoeld voor de dekking van kapitaallasten van investeringen (in zijn geheel of een deel daarvan).
Mutaties 2024:
In totaal is er € 220.000 onttrokken ter dekking van kapitaallasten (afschrijvingslasten) van diverse investeringen. Diverse vergroeningsprojecten uit de Investeringsagenda zijn in 2024 gestart en derhalve is er in totaal € 950.000 gestort vanuit de Reserve Maatschappelijke Investeringsagenda ter dekking van de toekomstige kapitaallasten van deze vergroeningsprojecten.
Egalisatiereserve parkeergelden
Het doel van de reserve is het egaliseren van exploitatieresultaten van parkeren. De naamgeving van deze reserve is in de Nota Reserves en Voorzieningen 2024 aangepast van Reserve parkeergelden naar bovenstaande naam.
Mutaties 2024:
Er is € 72.000 gestort vanwege het voordelig exploitatieresultaat.
Reserve ecologisch groenbeheer
Dekking van de kosten van het omvormen van openbaar groen van natuurlijk naar ecologisch.
Mutaties 2024:
Voor de investering in groen langs de Churchillweg is € 78.000 onttrokken en € 40.000 is conform de Nota Reserve en Voorzieningen 2024 vrijgevallen.
Reserve A-vervanging Automatisering
Het doel van de reserve is het egaliseren van de exploitatieresultaten met betrekking tot de vervanging van software en het afdekken van prijsrisico’s.
Mutaties 2024:
Vanwege het positieve exploitatieresultaat is er € 288.000 gestort in deze reserve.
Reserve hoofdinfrastructuur wegen
Deze reserve is ingesteld ter dekking van de kosten van vervanging en reconstructie van wegen van de hoofdinfrastructuur.
Mutaties 2024:
In 2024 is er € 226.000 onttrokken ter dekking van kapitaallasten van oude investeringen. Conform begroting 2024 is er € 267.000 gestort.
Reserve onderhoud verhardingen
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van kosten van onderhoud van verhardingen
Mutaties 2024:
In 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
Reserve kunstgrasvelden
Deze reserve is in het verleden ingesteld voor de financiering van toekomstige vervangingen van kunstgrasvelden.
De reserve kunstgrasvelden heeft geen saldo.
Mutaties 2024:
In 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
Egalisatiereserve afval
Het doel van deze reserve is de tarieven voor de afvalstoffenheffing niet schoksgewijs te laten verlopen.
Mutaties 2024:
Vanwege het positieve exploitatieresultaat van € 399.000 is dit bedrag gestort in de reserve.
Reserve ISV reserve bodem
Deze reserve dient als dekking van kosten in verband met uitvoering van projecten uit het Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing.
Mutaties 2024:
In 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
Reserve wachtgeld huidige bestuurders
De reserve is ingesteld om eventuele wachtgeldverplichting bij het vertrek van de huidige bestuurders te kunnen opvangen.
Mutatie 2024:
Conform Nota Reserves en Voorzieningen 2024 is er € 100.000 gestort.
Egalisatiereserve bouwleges
De reserve is ingesteld voor het egaliseren van het jaarlijkse overschot of tekort op de bouwleges. De naamgeving van deze reserve is in de Nota Reserves en Voorzieningen 2024 aangepast van Reserve egalisatie bouwleges naar bovenstaande naam.
Mutaties 2024:
Vanwege het positieve resultaat op de ontvangen bouwleges is er € 262.000 gestort in de reserve.
Reserve revolving fund verduurzaming vastgoed
Doel van deze reserve is de (verdere) verduurzaming van het gemeentelijk vastgoed. De naamgeving van deze reserve is bij het vaststellen van de Nota Reserves en Voorzieningen 2024 met Amendement 4A1 aangepast van Reserve revolving fund verduurzaming vastgoed naar bovenstaande naam. Er vinden geen stortingen plaats in de reserve.
Mutaties 2024:
Er is € 45.000 onttrokken voor gemaakte kosten voor verduurzaming van diverse panden.
Egalisatiereserve BOR & facilitaire zaken
Deze reserve dient als dekking van de kosten kleinere vervangingsinvesteringen en groot onderhoud, die voorheen in de meerjarenonderhoudsplannen waren opgenomen.
Mutaties 2024:
In 2024 is er € 87.000 gestort vanwege het positieve exploitatieresultaat en € 5.000 ter vervanging stroomvoorziening markt. Er is € 8.000 onttrokken voor gemaakt kosten inzake het baggeren.
Reserve mobiliteitsfonds
Deze reserve wordt ingezet voor activiteiten/investeringen beschreven in de Nota parkeernormen.
Mutaties 2024:
In 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
Reserve Precariobelasting
Het doel en besteding van deze nieuwe reserve is het terugbetaling aan maatschappijen en organisaties indien na juridische procedures dit noodzakelijk zou blijken te zijn en/of in te zetten voor geleidelijke afbouw vanaf het moment dat deze precario eindigt en/of mogelijke compensatie voor hogere rekeningen van maatschappijen en organisaties die burgers en bedrijven mogelijk ontvangen vanwege deze precariobelasting en/of investeringen waaronder verduurzaming vastgoed.
Mutaties 2024:
Bij het vaststellen van nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen 2024 is besloten om deze reserve op te heffen en het saldo over te boeken naar de nieuwe Algemene Reserve. Derhalve is er € 1.478.000 onttrokken en wordt deze reserve opgeheven.
Reserve Proeftuin aardgasvrije wijken Benedenbuurt
Deze reserve is ingesteld ter de dekking van de kosten voor het aardgasvrij maken en aanleg van warmtenet inclusief bijbehorende installaties en leidingen van (een deel van) de Benedenbuurt.
Mutaties 2024:
In totaal is er in 2024 € 2.996.000 onttrokken en overgemaakt aan Joint Warmte BV in het kader van het warmtenet.
Reserve Bereikbaar Wageningen
Deze reserve dient als dekking voor investeringen rondom Beter Bereikbaar Wageningen (BBW) om de bereikbaarheidsprobleem van Wageningen op te lossen.
Mutaties 2024:
In 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
Reserve investeringen Stad Wageningen
Deze reserve dient als dekking voor extra middelen die noodzakelijk zijn voor investeringen in de stad waaronder het versterken van de binnenstad. Daarbij dient er ook aandacht te zijn voor het historisch karakter van de binnenstad, voor bedrijven, maar ook voor cultuur, sport en toerisme.
Mutaties 2024:
In het kader van Wageningen aantrekkelijk is er in 2024 € 137.000 in de stad geïnvesteerd en is dit bedrag onttrokken uit deze reserve. Bij het vaststellen van nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen 2024 is besloten om deze reserve op te heffen en het resterende saldo over te boeken naar de nieuwe Algemene Reserve. Derhalve is er tevens € 267.000 onttrokken en wordt deze reserve opgeheven.
Reserve Meerjarige projecten
Als een projectbudget voor meerdere jaren door de Raad wordt toegekend, wordt het (restant)budget in deze reserve gestort. In de daaropvolgende jaren worden de te maken kosten voor het betreffende project per jaar ten laste van de exploitatie gebracht met als dekking een onttrekking uit deze reserve. Bij de nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen 2024 heeft de Raad besloten deze reserve in te stellen.
Mutaties 2024:
In 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
Reserve Maatschappelijke Investeringsagenda
Deze reserve dient als dekking voor de realisatie van investeringen of maatschappelijke activiteiten uit de Maatschappelijke Investeringsagenda 2030 en de investeringsstrategie. Bij de 1e begrotingswijziging Programmabegroting 2024 heeft de Raad besloten deze reserve in te stellen.
Mutaties 2024:
Bij de vaststelling van de jaarrekening 2024 is besloten om € 2.365.000 te storten in deze reserve. Conform 1e begrotingswijziging Programmabegroting 2024 is er tevens € 14.405.000 gestort. Er is in totaal € 950.000 onttrokken voor een zevental vergroeningsprojecten en gestort in de reserve dekking kapitaallasten investeringen ter dekking van de toekomstige kapitaallasten van deze projecten.
Reserve Cultuur
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de exploitatie op het gebied van cultuur. En om financiële slagkracht te hebben voor de meest wenselijke oplossing(en) voor ruimte(n) voor culturele functies zoals beschreven in de Vastgoednota. Daarnaast dient de reserve om maatregelen te kunnen nemen om de continuïteit in de sector te waarborgen bij onvoorziene omstandigheden met grote impact op de cultuursector (zoals een pandemie). Maximale looptijd tot 2030. Bij de 1e begrotingswijziging Programmabegroting 2024 heeft de Raad besloten deze reserve in te stellen.
Mutaties 2024:
Vanwege het positieve exploitatieresultaat van €474.000 is dit bedrag gestort in de reserve.
Reserve ondersteuning maatschappelijk middenveld en innovatie
Deze reserve dient als dekking van de kosten op het gebied/beleidsterrein van innovatie (preventie en transformatie) in het sociaal domein. Voor de periode 2024 tot en met 2026 is de gemeente Wageningen reeds verplichtingen aangegaan in het kader van de nadere regels subsidieverlening preventie en transformatie sociaal domein Wageningen.
Mutaties 2024:
In 2024 is het innovatiebudget 2022, 2023 en 2024 gestort in de reserve. In het kader van Nadere regels subsidieverlening preventie en transformatie sociaal domein Wageningen zijn subsidies verstrekt van in totaal € 246.000. Dit bedrag is onttrokken ter dekking van deze kosten.
Reserve verduurzaming schoolgebouwen primair onderwijs (basisonderwijs)
Deze reserve dient ter dekking voor een subsidieregeling ten behoeve van verduurzamingmaatregelen bij schoolgebouwen primair onderwijs voor maatregelen met een terugverdientijd van meer dan 15 jaar.
Mutaties 2024:
Er is in totaal € 532.000 gestort in deze reserve.