Toelichting op de balans

0. Immateriële vaste activa

Terug naar navigatie - 0. Immateriële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2024. 

Bedragen (x € 1.000)

Boekwaarde 01-01-2024

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2024

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

12.984 0 0 -578 12.406

De specificatie van de bijdragen aan activa in eigendom van derden is hieronder weergegeven: 

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

2024

Nieuwbouw Pantarijn en uitbreiding

12.371

Investeringsbijdrage kleedkamers sportpark De Zoom

35

1. Materiële vaste activa

Terug naar navigatie - 1. Materiële vaste activa

De specificatie van de post materiële vaste activa naar soort activa is hieronder weergegeven.

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

2023  2024 

1a. Overige investeringen met economisch nut

41.866

41.825

1b. Overige investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

13.010 

14.710

1c. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

17.973

19.771

Totaal

72.849

76.306

1a. Overige investeringen met een economisch nut

De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

2023

2024

Gronden en terreinen

5.480 

4.961

Bedrijfsgebouwen

27.890 26.639

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

4.543

5.913

Vervoersmiddelen

166

141

Machines, apparaten en installaties

2.750

2.791

Overige materiële vaste activa

1.037 

1.380

Totaal

41.866 

41.825

De gronden en terreinen betreffen diverse stukken grond, met name met betrekking tot volkstuinen, sport, gemeentelijke organisatie en onderwijs. De bedrijfsgebouwen betreffen investeringen in diverse gemeentelijke panden, waaronder huisvesting organisatie, sport, cultuur/welzijn en onderwijs. 

De grond-, weg- en waterbouwkundige werken betreffen onder andere investeringen in haven en sport.

De vervoersmiddelen betreffen voor het grootste gedeelte investeringen in het Lexkesveer en materieel voor wijk- en buurtbeheer.

De machines, apparaten en installaties bestaan hoofdzakelijk uit investeringen in automatisering en apparatuur, technische installaties van het zwembad en begraafplaats en parkeerautomaten.

Bij de investeringen in materiële vaste activa wordt ter dekking van de toekomstige kapitaallasten een claim gelegd op de reserve Dekking kapitaallasten. Hiervoor is op 31 december 2024 een bedrag van ruim € 9,6 miljoen beschikbaar. De reserve dekking kapitaallasten valt vrij, gelijk aan de afschrijvingstermijnen van de betreffende investeringen, zodat er in de toekomst geen (structureel) tekort in de begroting ontstaat bij de afschrijvingslasten.

Van de gronden en terreinen is voor € 510.837 in erfpacht uitgegeven.

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer:

Bedragen x € 1.000

Boekwaarde 01-01-2024

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Afwaarderingen

Bijdragen derden

Boekwaarde 31-12-2024

Gronden en terreinen

5.480

1

-515 -5

 

  4.961
Bedrijfsgebouwen

27.890

298   -1.549

 

  26.639

Grond-, weg-, waterb. werken

4.543

1.563

  -192   -1 5.913

Vervoermiddelen

166

0  

-25

    141

Machines, apparaten en installaties

2.750

666

  -625     2.791

Overige materiële vaste activa

1.037

386   -43     1.380

Totaal

41.866 2.914

-515

-2.439 0 -1 41.825

De belangrijkste in het boekjaar gedane (des)investeringen staan naar soort activa in onderstaand overzicht vermeld. Hierbij is een (minimum) grensbedrag van € 100.000 per investering aangehouden. 

Categorie

Omschrijving 

Investering (x € 1.000)

Desinvestering (x € 1.000)

Gronden en terreinen Verkoop perceel Mansholtlaan 4
(afwaardering boekwaarde)
 

515

Bedrijfsgebouwen

Nieuwbouw Margrietschoool

103

 
Grond-, weg-, waterb. werken

Herinrichting Nude Fase I & II i.c.m. Warmtenet (wegen + riool)

Vervangen toplaag SP Ketwich- Verschuur

Vervangen toplaag SP De Zoom

509


489


497

 
Vervoermiddelen Geen investeringen  
Machines, apparaten en installaties

Aanschaf driedeks grasmaaier

Vervanging smartphones

110

387

 

 

Overige materiële vaste activa Herinrinrichting kantoorruimten & klimaatbeheersing
(Hybride werken)
386  

 

1b. Overige investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.

In de onderstaande tabel is het verloop van de boekwaarde opgenomen van de overige investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:

Bedragen x € 1.000

Boekwaarde 01-01-2024

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Afwaarderingen

Bijdragen derden

Boekwaarde 31-12-2024

Grond-, weg-, waterb. werken

13.010

2.249 0 -549 0 0 14.710


De belangrijkste investering is de vernieuwing/vervanging van de riolering Churchillweg, waaraan in 2024 € 2.197.000 is besteed.

1c. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut.

Het verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut is als volgt:

Investeringen vóór 2017 met maatschappelijk nut 

Bedragen x € 1.000

Boekwaarde 01-01-2024

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Afwaarderingen

Bijdragen derden

Boekwaarde 31-12-2024

Grond-, weg-, waterb. werken

8.817 

    -496 -12   8.309

Investeringen vanaf 2017 met maatschappelijk nut

Bedragen (x € 1.000)

Boekwaarde 01-01-2024

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Afwaarderingen

Bijdragen derden

Boekwaarde 31-12-2024

Gronden en terreinen

41

63         104

Grond-, weg-, waterb. werken

9.044

2.685   -275   -224 11.230

Overige materiële vaste activa

71

57         128

Totaal

17.973

2.805 0 -771 -12 -224

19.771


De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.
Hierbij is een grensbedrag van € 100.000 aangehouden per investering en derhalve worden alleen investeringen genoemd die dit minimumbedrag overschrijden.
Tevens zijn de bijdragen van derden van in totaal € 3.086.000  in onderstaand overzicht gespecificeerd.

Investeringen 2024 in grond-, weg-, waterbouwkundige werken met maatschappelijk nut (> € 100.000)

Investeringen
(x € 1.000)

Bijdragen derdem 
(x € 1.000)

 Beter Bereikbaar Wageningen  

369

45

Aanleg snelfietsroute Ede-Wageningen
(een groot deel van de investeringslasten wordt gefinancierd via provinciale subsidie)

725 179

Veilige, logische en aantrekkelijke fietsroutes 
(investeringskredieten 2021 & 2022)

343  

Vernieuwing/vervanging bomen
(investeringskredieten 2020 t/m 2024)

449  
Hondenspeelplaatsen 140  
Vergroening stad (MIA sleutelproject) 313  

2. Financiële vaste activa

Terug naar navigatie - 2. Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende 2024 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Bedragen (x € 1.000)

Boekwaarde 01-01-2024

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2024

Voorziening

Balanswaarde 31-12-2024

2a. Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

975

0   0 975  

975

 

2b. Leningen aan deelnemingen

3.100

5.042   0 8.142   8.142
2c. Overige langlopende leningen

2.352

270   -160 2.462   2.462

Totaal

6.427

5.312 0 -160 11.579 0

11.579

2a. Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

De belangrijkste deelnemingen zijn:

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

2024 

Aandelen Afvalcombinatie

859

Aandelen Bank Nederlandse Gemeenten

114

2b. Leningen aan deelnemingen

De leningen aan deelnemingen betreft de lening aan de SVn. De gemeente Wageningen is deelnemer in het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland. Hiertoe heeft de gemeente een eigen fonds binnen SVN geopend waaruit leningen worden verstrekt die bijdragen aan de kwaliteits- verbetering van de fysieke woon- en leefomgeving. Vanaf 2018 worden er hierbinnen ook leningen verstrekt in het kader van de Stimuleringslening Duurzaamheid Woningen. Vanaf 2020 worden er tevens leningen verstrekt in het kader van de Stimuleringslening Toekomstbestendig wonen. Over het bij SVn uitgezette geld wordt door de gemeente een rente ontvangen, waarvan de beheerskosten van SVn worden betaald. Het resterende saldo, in 2024 € 41.966 wordt jaarlijks toegevoegd aan de uitgezette gelden. In 2024 is tevens € 5 miljoen overgemaakt naar de SVn om duurzaamheidsleningen te kunnen verstrekken aan VvE’s conform het raadsbesluit op 17 november 2024.

Boekwaarde ultimo (x € 1.000) 

2024 

Stimuleringslening Duurzaamheid Woningen

8.142

2c. Overige langlopende leningen 

De overige langlopende leningen hebben betrekking op: een lening aan de Openbare Bibliotheek, twee leningen aan korfbalvereniging KV Wageningen en leningen in het kader van het Energiefonds. Vanaf 2018 worden in het kader van het Energiefonds leningen verstrekt. In 2024 is er voor in totaal € 252.000 aan leningen verstrekt in het kader van het Energiefonds. Daarnaast is het saldo van rente-opbrengsten minus kosten (€ 18.000) toegevoegd aan het saldo van  de leningen Energiefonds.

Boekwaarde ultimo (x € 1.000) 

2024 

Hypothecaire leningen aan ambtenaren

0

Openbare Bibliotheek

725

Korfbalvereniging KV Wageningen

989

Energiefonds

748

3. Voorraden

Terug naar navigatie - 3. Voorraden

De specificatie van de post voorraden is hieronder weergegeven:

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

2023

2024

3a. Onderhanden werken / bouwgronden in exploitatie (BIE)

687

10.595

Af: voorziening verliesgevende grondexploitaties / lagere marktwaarde

-824

-1.091

Subtotaal onderhanden werk (b)

-137

9.504

 

 

 

3b. Gereed product en handelsgoederen

969

971

Subtotaal gereed product (d)

969

971

 

 

 

Totaal generaal voorraden

832

10.475


De sterke toename van de balanswaarde van de onderhanden werken/bouwgronden in exploitatie ten opzichte van vorig jaar (2023) wordt veroorzaakt door de aankoop medio 2024 van het perceel met opstallen op de locatie Lawickse Allee 130 (Menzis-gebouw).

Bij de grondexploitaties is rekening gehouden met een rekenrente van 2,0%. Tevens is rekening gehouden met 2% kostenstijging en 1,6% opbrengstenstijging, voor zover van toepassing. De disconteringsvoet bedraagt 2,0% conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

3a. Bouwgronden in exploitatie

Van de bouwgronden in exploitatie (onderhanden werk) kan het volgende overzicht worden weergegeven:
Conform de BBV-stelselregel maken we een onderscheid tussen de actieve en faciliterende onderhanden werk locaties:

(x € 1.000)

Actief

Boekwaarde 01-01-2024

Overhev. vanuit NIEGG

Kosten  
in 2024    

Opbrengsten
in 2024

Winst-uitname

Boekwaarde 31-12-2024

Voorziening verlies-latend complex

Balanswaarde 31-12-2024

Costerweg 82       -82 0 0 0

Buurtseweg/Ireneschool

531   13     544 556 -12

Olympiapark

50   95     145 156 -11

DMP-terreinen
(winstneming in 2021)

3         3  0 3

Lawickse Allee 130
(Menzis-gebouw)

0 173 10.731 -1.001 0 9.903 378  9.525

Subtotaal

666

173 10.839 -1.001 -82 10.595 1.091 9.504

Faciliterend

 

             

Costerweg

21

      -21 0 0 0

Subtotaal

21

      -21 0 0 0

Totaal

687

173 10.839 -1.001 -103 10.595 1.091 9.504

 

(x € 1.000)

Actief

Balanswaarde 31-12-2024

Geraamde nog te maken kosten

Geraamde nog te realiseren opbrengsten

Geraamd resultaat (eindwaarde)

Geraamd resultaat (contante waarde)

Costerweg  (project afgesloten in 2024) 0 0 0 0 0
Buurtseweg/Ireneschool -12 12 0 556 (nadeel) 545 (nadeel)
Olympiapark -11 71 -60 156 (nadeel) 153 (nadeel)
DMP-terreinen
(winstneming in 2021)
3   -3 0 0
Lawickse Allee 130
(Menzis-gebouw)
9.525 8.360 -17.885 378 (nadeel) 323 (nadeel)
Subtotaal 9.504 8.443 -17.947 1.091 (nadeel) 1.021 (nadeel)

Faciliterend

         

Costerweg (project afgesloten in 2024)

0 0 0 0 0

Subtotaal

0 0 0 0 0

Totaal

9.504 8.443 -17.947 1.091 (nadeel) 1.021 (nadeel


De voorziening voor verlieslatende complexen is bepaald aan de hand van de berekende eindwaarde van de betreffende bouwlocaties. De gecumuleerde eindwaarde van de bouwgronden in exploitatie bedraagt € 1.091.158 (negatief), gelijk aan de in de jaarrekening 2024 getroffen verliesvoorziening.

3b. Gereed product en handelsgoederen

Bij de vastgestelde Programmabegroting 2020-2023 is in programma 8. Wonen (zie bladzijde 89) besloten om een aantal gemeentelijke panden en locaties af te stoten. Het gaat om panden die niet langer noodzakelijk zijn voor de beleidsdoelen. Het gaat om de woonhuizen Nude 25 en Nude 27, de theekoepel aan de Niemeijerstraat 21a, het stadskantoor, Olympiaplein 1 en Ireneschool aan de Rooseveltweg. 

In het kader van de ombuigingen is in de Programmabegroting 2020-2023 onder programma 8. Wonen een overzicht opgenomen van de te verkopen vastgoed: Haarweg 14, Dudoklaan 6, Piet Bakkerstraat 5-7, Generaal Foulkesweg 110, Hyacintenstraat 18, Marijkeweg 31. Churchillweg 1, Wilhelminaweg 1, Wilhelminaweg 3, Wilhelminaweg 3a, Stationsstraat 86, Stationsstraat 88 en Nolenstraat 3. In 2023 zijn geen panden uit deze lijst verkocht.

Op basis van de notitie BBV MVA Hoofdstuk 4.3 dienen deze panden overgebracht te worden van de balanspost Materiële vaste activa naar Voorraden (Handelsgoederen).

De specificatie van deze panden is als volgt:

Locaties

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

Niemeijerstraat 21a

44

Haarweg 14

441

Piet Bakkerstraat 5-7

-

Gen. Foulkesweg 110

-

Hyacintenstraat 18,

-

Marijkeweg 31

-

Churchillweg 1

31

Wilhelminaweg 1/ Gen. Foulkesweg 42a

285

Wilhelminaweg 3

-

Wilhelminaweg 3a

38

Stationsstraat 82-84

-

Stationsstraat 86

-

Stationsstraat 88

-

Nolenstraat 3

14

Rooseveltweg 350 (Ireneschool)

107

Totaal

960

Verder maken de voorraden eigen verklaringen en VVV-bonnen onderdeel uit van deze balanspost.

4. Uitzettingen korter dan één jaar

Terug naar navigatie - 4. Uitzettingen korter dan één jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

2023

2024

4a. Vorderingen op openbare lichamen

9.681

10.418

4b. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

37.060

24.450

4c. Overige vorderingen

2.538

3.278

Totaal

49.279

38.146

 

4a. Vorderingen op openbare lichamen

De vorderingen op openbare lichamen bestaan hoofdzakelijk uit vorderingen op de belastingdienst. Dit betreft voor een groot deel compensabele BTW en suppletie omzet BTW. Die wordt jaarlijks per 1 juli ontvangen. Voor 2024 komt een bedrag van bijna € 7,3 miljoen voor compensatie in aanmerking tegenover ruim € 7,1 miljoen over 2023. Daarnaast is er nog een vordering op de Gemeente Ede in het kader van het pilotproject Beschermd wonen 2023 en 2024 van ongeveer € 1,1 miljoen.

4b. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Met het invoeren van Schatkistbankieren is de gemeente verplicht overtollige liquide middelen aan te houden bij het Rijk. In het BBV zijn regels opgenomen over het rapporteren over (het gebruik van) het drempelbedrag in de jaarrekening.

In onderstaande tabel is het drempelbedrag en het gebruik daarvan per kwartaal opgenomen.

Bedragen x € 1.000

Verslagjaar

Drempelbedrag

2.566      

 

1e kw 2e kw 3e kw 4e kw

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen

430 430 433 455

Ruimte onder het drempelbedrag

2.136 2.136 2.133 2.111

Overschrijding van het drempelbedrag

- - - -

(1) Berekening Drempelbedrag

       

Begrotingstotaal verslagjaar

128.291      

Deel van het begrotingstotaal =<€ 500 miljoen

128.291      

Deel van het begrotingstotaal >€ 500 miljoen

-      

Drempelbedrag

2.566

 

 

 

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen

1e kw

2e kw

3e kw

4e kw

Som van de per dag buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

39.149 39.136 39.858 41.856

Dagen in het kwartaal

91 91 92 92

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen

430 430 433 455

 

4c. Overige vorderingen

De overige vorderingen kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

2023

2024

Vorderingen belastingdebiteuren

791

1.044

Vorderingen debiteuren sociale zaken (inclusief borgstellingen)

1.243

1.164

Overige vorderingen

1.528

2.095

Subtotaal vorderingen nominaal

3.562

4.303

Af: voorziening voor dubieuze debiteuren sociale zaken

-680

-524

Af: voorziening voor overige dubieuze debiteuren

-344

-501

Subtotaal voorzieningen voor oninbaarheid

-1.024

-1.025

Totaal

2.538

3.278

Vorderingen belastingdebiteuren

Hieronder zijn diverse vorderingen uit hoofde van gemeentelijke belastingen opgenomen.

Vorderingen debiteuren sociale zaken

Dit betreft diverse vorderingen uit hoofde van WWB-regelingen, IOAW, IOAZ en BBZ.

Overige vorderingen

Dit betreft alle overige vorderingen, waaronder die uit hoofde van gemeentelijke leges. 

Voorziening voor dubieuze debiteuren sociale zaken

Jaarlijks wordt een inschatting gemaakt voor de inbaarheid van de debiteuren sociale zaken. Indien nodig wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid getroffen. 

Voorziening voor overige dubieuze debiteuren

Jaarlijks wordt een inschatting gemaakt voor de inbaarheid van de overige vorderingen. Indien nodig wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid getroffen.

5. Liquide middelen

Terug naar navigatie - 5. Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

2023

2024

Banksaldi

930

1.046

Totaal

930

1.046


Gemeente Wageningen beschikt over een kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) van € 7.500.000.
In 2024 heeft gemeente Wageningen geen gebruik gemaakt van de kredietfaciliteit. Het saldo bij de BNG op 31 december 2024 is een creditsaldo (banktegoed) van € 1.046.000.

6. Overlopende activa

Terug naar navigatie - 6. Overlopende activa

De post overlopende activa kan als volgt worden onderscheiden:

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

2023

2024

6a. De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van:

 


                 - Europese overheidslichamen

-

-

                 - het Rijk

1.078

444

                 -overige Nederlandse overheidslichamen

2.703

1.396

6b. Overige nog te ontvangen bedragen

742

894

6c. Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.061

1.822

Totaal

5.584

4.556

 

6a. De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen

De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Het Rijk:

Bedragen x € 1.000

 

Saldo 1-1-2024

Toevoegingen

Ontvangsten

Saldo 31-12-2024

Spuk Verbouwing Haarweg 14 Wageningen

Ministerie van Justitie en veiligheid

38

- 38 -

Spuk verbouwing Stationsstraat 1-3

Ministerie van Justitie en veiligheid

618

- 618 -

Nog te ontvangen rente Schatkistbankieren 2023-Q4

Ministerie van Financiën

394

- 394 -

SPUK bekostigingsregeling opvang ontheemden 2023

Ministerie van Justitie en veiligheid

28

- 28 -

Nog te ontvangen rente Schatkistbankieren 2024-Q4

Ministerie van Financiën

-

270 - 270

Nog te ontvangen algemene uitkering 2024

Ministerie van BZK

-

76 - 76

Nog te ontvangen SPUK B2 toeslagenaffaire 2024

Ministerie van Financiën

-

56 - 56

 Nog te ontvangen normvergoeding 2024 SPUK ROOO

 Ministerie van Justitie en veiligheid

42  42 

Totaal

 

1.078

444 1.078 444

 

 

 

Overige Nederlandse overheidslichamen:

 Bedragen x € 1.000

 

Saldo 1-1-2024

Toevoegingen

Ontvangsten

Saldo 31-12-2024

POP3

Provincie Gelderland

19

- - 19

Vergoeding RMT 2e helft 2023

Gemeente Ede

8

- 8 -

Vergoeding MO 2023

Gemeente Ede

90

- 90 -

Werkbudget Beschermd Wonen 2023

Gemeente Ede

2.586

-776 2.586 -776

Werkbudget Beschermd Wonen 2024

Gemeente Ede

1.951 - 1.951

Vergoeding MO 2024

Gemeente Ede

95 - 95

Nog te vorderen gemaakte kosten SPUK IZA 2024

Gemeente Arnhem

106 - 106

Totaal

 

2.703

1.376 2.684 1.395

 

6b. Overige nog te ontvangen bedragen

De specificatie van de nog te verhalen bedragen is hieronder weergegeven:

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

2023

2024

Nog niet vervallen bedragen ter zake rente geldlening t/m 31-12

25

24

Werkvoorschot Stichting 4/5 mei

70

70

Nog op te leggen belastingaanslagen (Afval, OZB, grafonderhoud en reclamebelasting)

149

551

Nog te verhalen kosten inz sloop, asbestsanering Grebbedijk 6

51

51

Vergoeding Q3 Afvalfonds verpakkingen

61

-

Lage Inkomens voordeel WSW 2023

69 

-

Lage Inkomens voordeel Nieuw Beschut

-

Loonkostensubsidie 2023

18 

18

Vergoeding adresonderzoeken 2023

14 

-

VPL Suite 2023 Nieuw beschut LKS

-

Nog te ontvangen bouwleges 2023

270 

-

Invordering schade haven

-

35

Lage inkomensvoordeel WSW

23

LKS Nieuw Beschut 2024

110

Lage Inkomensvoordeel 2024 WSW personeel gemeente

-

13

Overige(n) nog te verhalen posten

-

-

Totaal

742

894

Te ontvangen rente geldleningen

De rentevervaldatum van enkele geldleningen ligt in de loop van een boekjaar. Om die reden ontstaat per balansdatum een vordering die in de loop van 2025 op het moment van de rentevervaldatum wordt ontvangen.

Werkvoorschot Stichting 4/5 mei

In het verleden is werkkapitaal in de vorm van een voorschotbedrag verstrekt aan Stichting 4/5 mei. Deze wordt jaarlijks verlengd en zal worden afgerekend (terugontvangen) bij het beëindigen van de activiteiten door de stichting.

6c. Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

De vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen bedragen op 31 december 2024 ruim € 1,8 miljoen.

7. Eigen vermogen

Terug naar navigatie - 7. Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

2023

2024

Algemene reserve

19.788

14.810

Bestemmingsreserves

33.106

46.358

Gerealiseerd resultaat 2023

13.844

0

Gerealiseerd resultaat 2024

- 12.615

Totaal

66.778

73.783

 

Het verloop van de reserves in 2024 wordt in onderstaand overzicht per rubriek weergegeven:

Bedragen x € 1.000

Boekwaarde 01-01-2024

Bestemming resultaat

Verminderingen

Verminderingen ivm afschrijving activa

Overige vermeerderingen

Boekwaarde 31-12-2024

Algemene reserve

19.788

7.110 40.782 - 28.694 14.810

Bestemmingsreserves

33.106

6.774 12.577 220 19.274 46.358

Gerealiseerd resultaat 2023

13.884

-13.884 - - - -

Gerealiseerd resultaat 2024

  12.615 - - - 12.615

Totaal

66.778

12.615 53.359 220 47.968 73.783

Per reserve wordt het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Dit overzicht is als bijlage in de jaarrekening opgenomen. Van alle reserves worden, conform BBV artikel 54.1, onderstaand de aard, reden en de mutaties weergegeven.

Resultaat 2023

Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 (met een positief saldo van afgerond € 13.884.000) is in de Raad van 9 juli 2024 besloten om een bedrag van afgerond € 4.408.000 aan restant budgetten over te hevelen naar het dienstjaar 2024. Tevens is besloten om afgerond € 7.710.000 te storten in de algemene reserve en € 2.365.000 te storten in de bestemmingsreserve maatschappelijke investeringsagenda.

Resultaat 2024

Het voordelig resultaat over het jaar 2024 bedraagt € 12.615.346.

Rentetoevoeging aan reserves

Met ingang van 2019 wordt er geen bespaarde rente meer gehanteerd en wordt er geen rente meer toegevoegd aan de reserves.

Kapitaal zonder bestemming (opgeheven in 2024)
De reserve is vrij besteedbaar en dient als belangrijke buffer in de financiële huishouding van de gemeente.

Mutaties 2024:
De opbrengst van snippergroen ten hoogte van € 13.767 is in 2024 gestort in deze reserve. Bij het vaststellen van de nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen op 21 oktober 2024 is besloten om deze reserve op te heffen en het saldo over te boeken naar de nieuwe Algemene Reserve. Derhalve is er € 4.239.931 onttrokken en wordt deze reserve opgeheven.

Onbestemde reserve (opgeheven in 2024)
De onbestemde reserve dient als belangrijke buffer in de financiële huishouding van de gemeente. Het weerstandsvermogen wordt in belangrijke mate door de onbestemde reserve bepaald.

Mutaties 2024:
Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 is besloten om afgerond € 7.110.000 te storten in deze reserve. Bij het vaststellen van de nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen op 21 oktober 2024 is besloten om deze reserve op te heffen en het saldo over te boeken naar de nieuwe Algemene Reserve. Derhalve is er € 22.671.994 onttrokken en wordt deze reserve opgeheven.

Algemene reserve (nieuw in 2024)
Deze reserve vormt het beschikbare weerstandsvermogen en is daarmee de buffer in de financiële positie van de gemeente Wageningen. Bij het vaststellen van nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen op 21 oktober 2024 is deze nieuwe reserve gevormd.

Mutaties 2024:
Bij het vaststellen van nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen op 21 oktober 2024 is besloten om diverse reserves op te heffen en het saldo over te boeken naar deze reserve. In totaal is er € 28.414.217,87 gestort vanuit de diverse reserves. Conform 1e begrotingswijziging Programmabegroting 2024 is er € 13.157.000 onttrokken om te storten in de Reserve Maatschappelijke Investeringsagenda. Tevens is er € 326.000 onttrokken conform Nota van wijziging BG24 en € 125.000 onttrokken conform amendement 3A1 Armoede en kinderen, die bij de Programmabegroting 2024 is aangenomen. Conform Berap Voorjaar 2024 heeft er ook een onttrekking plaatsgevonden van € 77.500 voor de Huur ISK en € 110.000 voor de Internationale schakelklas.

Reserve bodemsanering
Deze bestemmingsreserve dient voor het bekostigen en/of voorfinancieren van bodem- en grondwatersaneringen.

Mutaties 2024:
Bij het vaststellen van nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen op 21 oktober 2024 is besloten om deze reserve op te heffen en het saldo over te boeken naar de nieuwe Algemene Reserve. Derhalve is er € 102.136 onttrokken en wordt deze reserve opgeheven

Egalisatiereserve onderhoud haven
De reserve is bedoeld voor het egaliseren van exploitatieresultaten van de haven. De naamgeving van deze reserve is in de Nota Reserves en Voorzieningen 2024 aangepast van Onderhoud Haven naar bovenstaande naam.

Mutaties 2024:
In 2024 is er € 98.000 onttrokken in verband met het negatieve exploitatieresultaat.

Bestemmingsreserve grondexploitaties
De bestemmingsreserve grondexploitaties is bedoeld als financiële verevening voor het grondbedrijf. Met deze reserve worden winsten, verliezen en risico’s van de diverse grondexploitaties van het grondbedrijf opgevangen. De naamgeving van deze reserve is in de Nota Reserves en Voorzieningen 2024 aangepast van Algemene reserve grondexploitatie naar bovenstaande naam.

Mutaties 2024:
De stortingen van in totaal € 654.000 in de bestemmingsreserve grondexploitaties hebben te maken met winstgevende projecten waar de winsten zijn doorgevloeid naar de reserve. Ook zijn de vrijgevallen verliesvoorzieningen, als gevolg van verbeterde resultaten, gestort in de reserve.
De onttrekkingen van in totaal € 1.472.000 uit de reserve hebben te maken met dekking van verliezen van verlieslatende grondexploitaties. Ook hebben de onttrekkingen te maken met de kosten voor algemene zaken en ontwikkeling van beleid en strategie.

Reserve bovenwijkse voorzieningen
Op grond van de Nota Bovenwijkse voorzieningen brengt de gemeente ontwikkelaars van woningen, bedrijven, kantoren, en andere partijen een bijdrage per woningequivalent in rekening voor de aanleg van infrastructurele werken met een betekenis die uitstijgt boven een individuele ontwikkeling en die noodzakelijk is in verband met de groei of intensivering van de gemeentes.

Mutaties 2024:
In 2024 hebben er vanuit een aantal projecten stortingen plaatsgevonden van in totaal € 93.000.

Algemene bestemmingsreserve
In deze reserve zijn een groot aantal, meestal kleinere claims, ondergebracht, die niet uit andere meer specifieke reserves gedekt kunnen worden.

Mutaties 2024:
Vanuit het resultaat 2023 is € 4.408.514 gestort en € 4.408.514 onttrokken voor de over te hevelen budgetten. Tevens is er conform Nota Reserves en Voorzieningen 2024 € 25.000 vrijgevallen in 2024 ten gunste van de algemene reserve.

Dekking kapitaallasten investeringen
De reserve is bedoeld voor de dekking van kapitaallasten van investeringen (in zijn geheel of een deel daarvan).

Mutaties 2024:
In totaal is er € 220.000 onttrokken ter dekking van kapitaallasten (afschrijvingslasten) van diverse investeringen. Diverse vergroeningsprojecten uit de Investeringsagenda zijn in 2024 gestart en derhalve is er in totaal € 950.000 gestort vanuit de Reserve Maatschappelijke Investeringsagenda ter dekking van de toekomstige kapitaallasten van deze vergroeningsprojecten.

Egalisatiereserve parkeergelden
Het doel van de reserve is het egaliseren van exploitatieresultaten van parkeren. De naamgeving van deze reserve is in de Nota Reserves en Voorzieningen 2024 aangepast van Reserve parkeergelden naar bovenstaande naam.

Mutaties 2024:
Er is € 72.000 gestort vanwege het voordelig exploitatieresultaat.

Reserve ecologisch groenbeheer
Dekking van de kosten van het omvormen van openbaar groen van natuurlijk naar ecologisch.

Mutaties 2024:
Voor de investering in groen langs de Churchillweg is € 78.000 onttrokken en € 40.000 is conform de Nota Reserve en Voorzieningen 2024 vrijgevallen.

Reserve A-vervanging Automatisering
Het doel van de reserve is het egaliseren van de exploitatieresultaten met betrekking tot de vervanging van software en het afdekken van prijsrisico’s.

Mutaties 2024:
Vanwege het positieve exploitatieresultaat is er € 288.000 gestort in deze reserve.

Reserve hoofdinfrastructuur wegen
Deze reserve is ingesteld ter dekking van de kosten van vervanging en reconstructie van wegen van de hoofdinfrastructuur.

Mutaties 2024:
In 2024 is er € 226.000 onttrokken ter dekking van kapitaallasten van oude investeringen. Conform begroting 2024 is er € 267.000 gestort.

Reserve onderhoud verhardingen
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van kosten van onderhoud van verhardingen

Mutaties 2024:
In 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. 

Reserve kunstgrasvelden
Deze reserve is in het verleden ingesteld voor de financiering van toekomstige vervangingen van kunstgrasvelden.
De reserve kunstgrasvelden heeft geen saldo.

Mutaties 2024:
In 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

Egalisatiereserve afval
Het doel van deze reserve is de tarieven voor de afvalstoffenheffing niet schoksgewijs te laten verlopen.

Mutaties 2024:
Vanwege het positieve exploitatieresultaat van € 399.000 is dit bedrag gestort in de reserve.

Reserve ISV reserve bodem
Deze reserve dient als dekking van kosten in verband met uitvoering van projecten uit het Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing.

Mutaties 2024:
In 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

Reserve wachtgeld huidige bestuurders
De reserve is ingesteld om eventuele wachtgeldverplichting bij het vertrek van de huidige bestuurders te kunnen opvangen.

Mutatie 2024:
Conform Nota Reserves en Voorzieningen 2024 is er € 100.000 gestort.

Egalisatiereserve bouwleges
De reserve is ingesteld voor het egaliseren van het jaarlijkse overschot of tekort op de bouwleges. De naamgeving van deze reserve is in de Nota Reserves en Voorzieningen 2024 aangepast van Reserve egalisatie bouwleges naar bovenstaande naam.

Mutaties 2024:
Vanwege het positieve resultaat op de ontvangen bouwleges is er € 262.000 gestort in de reserve.

Reserve revolving fund verduurzaming vastgoed
Doel van deze reserve is de (verdere) verduurzaming van het gemeentelijk vastgoed. De naamgeving van deze reserve is bij het vaststellen van de Nota Reserves en Voorzieningen 2024 met Amendement 4A1 aangepast van Reserve revolving fund verduurzaming vastgoed naar bovenstaande naam. Er vinden geen stortingen plaats in de reserve.

Mutaties 2024:
Er is € 45.000 onttrokken voor gemaakte kosten voor verduurzaming van diverse panden.

Egalisatiereserve BOR & facilitaire zaken
Deze reserve dient als dekking van de kosten kleinere vervangingsinvesteringen en groot onderhoud, die voorheen in de meerjarenonderhoudsplannen waren opgenomen.

Mutaties 2024:
In 2024 is er € 87.000 gestort vanwege het positieve exploitatieresultaat en € 5.000 ter vervanging stroomvoorziening markt. Er is € 8.000 onttrokken voor gemaakt kosten inzake het baggeren. 

Reserve mobiliteitsfonds
Deze reserve wordt ingezet voor activiteiten/investeringen beschreven in de Nota parkeernormen.

Mutaties 2024:
In 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

Reserve Precariobelasting
Het doel en besteding van deze nieuwe reserve is het terugbetaling aan maatschappijen en organisaties indien na juridische procedures dit noodzakelijk zou blijken te zijn en/of in te zetten voor geleidelijke afbouw vanaf het moment dat deze precario eindigt en/of mogelijke compensatie voor hogere rekeningen van maatschappijen en organisaties die burgers en bedrijven mogelijk ontvangen vanwege deze precariobelasting en/of investeringen waaronder verduurzaming vastgoed.

Mutaties 2024:
Bij het vaststellen van nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen 2024 is besloten om deze reserve op te heffen en het saldo over te boeken naar de nieuwe Algemene Reserve. Derhalve is er € 1.478.000 onttrokken en wordt deze reserve opgeheven.

Reserve Proeftuin aardgasvrije wijken Benedenbuurt
Deze reserve is ingesteld ter de dekking van de kosten voor het aardgasvrij maken en aanleg van warmtenet inclusief bijbehorende installaties en leidingen van (een deel van) de Benedenbuurt.

Mutaties 2024:
In totaal is er in 2024 € 2.996.000 onttrokken en overgemaakt aan Joint Warmte BV in het kader van het warmtenet.

Reserve Bereikbaar Wageningen
Deze reserve dient als dekking voor investeringen rondom Beter Bereikbaar Wageningen (BBW) om de bereikbaarheidsprobleem van Wageningen op te lossen.

Mutaties 2024:
In 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

Reserve investeringen Stad Wageningen
Deze reserve dient als dekking voor extra middelen die noodzakelijk zijn voor investeringen in de stad waaronder het versterken van de binnenstad. Daarbij dient er ook aandacht te zijn voor het historisch karakter van de binnenstad, voor bedrijven, maar ook voor cultuur, sport en toerisme.

Mutaties 2024:
In het kader van Wageningen aantrekkelijk is er in 2024 € 137.000 in de stad geïnvesteerd en is dit bedrag onttrokken uit deze reserve. Bij het vaststellen van nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen 2024 is besloten om deze reserve op te heffen en het resterende saldo over te boeken naar de nieuwe Algemene Reserve. Derhalve is er tevens € 267.000 onttrokken en wordt deze reserve opgeheven. 

Reserve Meerjarige projecten
Als een projectbudget voor meerdere jaren door de Raad wordt toegekend, wordt het (restant)budget in deze reserve gestort. In de daaropvolgende jaren worden de te maken kosten voor het betreffende project per jaar ten laste van de exploitatie gebracht met als dekking een onttrekking uit deze reserve. Bij de nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen 2024 heeft de Raad besloten deze reserve in te stellen.

Mutaties 2024:
In 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. 

Reserve Maatschappelijke Investeringsagenda
Deze reserve dient als dekking voor de realisatie van investeringen of maatschappelijke activiteiten uit de Maatschappelijke Investeringsagenda 2030 en de investeringsstrategie. Bij de 1e begrotingswijziging Programmabegroting 2024 heeft de Raad besloten deze reserve in te stellen.

Mutaties 2024:
Bij de vaststelling van de jaarrekening 2024 is besloten om € 2.365.000 te storten in deze reserve. Conform 1e begrotingswijziging Programmabegroting 2024 is er tevens € 14.405.000 gestort. Er is in totaal € 950.000 onttrokken voor een zevental vergroeningsprojecten en gestort in de reserve dekking kapitaallasten investeringen ter dekking van de toekomstige kapitaallasten van deze projecten. 

Reserve Cultuur
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de exploitatie op het gebied van cultuur. En om financiële slagkracht te hebben voor de meest wenselijke oplossing(en) voor ruimte(n) voor culturele functies zoals beschreven in de Vastgoednota. Daarnaast dient de reserve om maatregelen te kunnen nemen om de continuïteit in de sector te waarborgen bij onvoorziene omstandigheden met grote impact op de cultuursector (zoals een pandemie). Maximale looptijd tot 2030. Bij de 1e begrotingswijziging Programmabegroting 2024 heeft de Raad besloten deze reserve in te stellen.

Mutaties 2024:
Vanwege het positieve exploitatieresultaat van €474.000 is dit bedrag gestort in de reserve. 

Reserve ondersteuning maatschappelijk middenveld en innovatie
Deze reserve dient als dekking van de kosten op het gebied/beleidsterrein van innovatie (preventie en transformatie) in het sociaal domein. Voor de periode 2024 tot en met 2026 is de gemeente Wageningen reeds verplichtingen aangegaan in het kader van de nadere regels subsidieverlening preventie en transformatie sociaal domein Wageningen.

Mutaties 2024:
In 2024 is het innovatiebudget 2022, 2023 en 2024 gestort in de reserve. In het kader van Nadere regels subsidieverlening preventie en transformatie sociaal domein Wageningen zijn subsidies verstrekt van in totaal € 246.000. Dit bedrag is onttrokken ter dekking van deze kosten. 

Reserve verduurzaming schoolgebouwen primair onderwijs (basisonderwijs)
Deze reserve dient ter dekking voor een subsidieregeling ten behoeve van verduurzamingmaatregelen bij schoolgebouwen primair onderwijs voor maatregelen met een terugverdientijd van meer dan 15 jaar.

Mutaties 2024:
Er is in totaal € 532.000 gestort in deze reserve.

8. Voorzieningen

Terug naar navigatie - 8. Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht per rubriek weergegeven:

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

Saldo 01-01-2024

Toevoegingen

Aanwending

Vrijval

Saldo 31-12-2024

Voorziening wachtgeld i.v.m. bestuurders 203 - 120 - 83
Voorziening wachtgeld i.v.m. bezuiniging 92 147 85 - 154

Voorziening 't Venster

53

- - 53 -

Voorziening pensioenen (voormalig) bestuurders

3.348

- 37 176 3.135

Voorziening verlofsparen

163

155 - - 318

Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)

-

140 12 - 128

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico’s

3.859

442 254 229 3.818

Voorziening beheer & onderhoud begraafplaats

601

122 89 - 634

Voorziening riolering

2.862

- - 162 2.700

Door derden beklemde middelen met specifieke aanwendingsrichting

3.463

122 89 162 3.334

Totaal

7.323

564 343 391 7.152


Per voorziening wordt het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Dit overzicht is als bijlage in de jaarrekening opgenomen. Van de voorzieningen wordt onderstaand de aard en de mutaties weergegeven:

Voorzieningen (voormalig) bestuurders en wachtgeld ambtenaren

Betreft voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's. Doel hiervan is de komende jaren de kosten van wachtgeldverplichtingen voormalige bestuurders en ambtenaren te kunnen voldoen. Tevens is de voorziening (voormalig) bestuurders bedoeld voor de niet-verzekerde risico’s ten aanzien pensioenaanspraken van (voormalig) wethouders, omdat de gemeente wettelijk eigen risicodrager is. Vanaf 2021 bevat de Voorziening wachtgeld voormalig bestuurders alleen nog verplichtingen voor aanwezige wachtgelders en niet meer de verplichtingen voor de pensioengelden. Deze verplichtingen zijn ondergebracht in de voorziening pensioenen (voormalig) bestuurders.

Mutaties 2024:
Voorziening wachtgeld bestuurders: In 2024 is er € 120.000 aangewend voor wachtgeldverplichtingen van voormalige bestuurders.
Voorziening pensioenen (voormalig) bestuurders: In 2024 is er € 37.000 aangewend voor pensioenverplichtingen. Tevens heeft er op basis van de opgaves van VISMA-Idella een vrijval van € 176.000 plaatsgevonden.
Voorziening WW en BWW: De oude benaming was voorziening wachtgeld ambtenaren. Bij de Nota Reserves en Voorzieningen 2024 is deze hernoemd omdat deze benaming de lading van de werking beter dekt. Bij de jaarrekening 2024 is geconcludeerd dat er dotatie van € 147.000 nodig is. Ter dekking van de wachtgeldverplichtingen in 2024 is een bedrag van € 86.000 ten laste van deze voorziening gebracht.

Voorziening ‘t Venster

Op 14 maart 2017 is door de rechtbank Gelderland de Stichting Centrum voor Kunstzinnige Vorming ’t Venster in staat van faillissement verklaard. Door deze uitspraak is het onzeker geworden of de gemeente de in 2015 verstrekte achtergestelde lening zal terug ontvangen. Daarnaast heeft de gemeente in het verleden zich ook garant gesteld voor een geldlening die aan ’t Venster is verstrekt voor de bouw van een zaal. Door de onzekerheid of de gemeente deze bedragen terug ontvangt is een voorziening van € 208.000 ten laste van het resultaat van 2016 gevormd. Het faillissement is inmiddels afgerond, waarna deze voorziening is verrekend in de balans.

Mutaties 2024:
Conform Nota Reserves en Voorzieningen 2024 is € 53.000 vrijgevallen en is deze voorziening opgeheven.

Voorziening onderhoud begraafplaats

Betreft een voorziening door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending. Doel is het dekken van de kosten van beheer van graven, waarvan het grafonderhoud voor een reeks jaren is afgekocht.

Mutaties 2024:
In 2024 is € 89.000 aangewend voor het beheer van graven. Aan afkoop onderhoud is in 2024 € 122.000 ontvangen en dit bedrag is gestort in de voorziening. 

Voorziening riolering

Naar aanleiding van de notitie Riolering van de commissie BBV is de bestemmingsreserve Riolering geclassificeerd als een voorziening conform artikel 44 lid 2, door derden beklemde middelen. Doel van de voorziening is een evenwichtig verloop van de tarieven in relatie tot de te plegen investeringen (gebaseerd op het verlengd Gemeentelijke Rioleringsplan).

Mutaties 2024:
Ter dekking van het negatieve exploitatieresultaat in 2024 is er € 162.000 aangewend.

Voorziening verlofsparen

In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is bepaald, dat een voorziening moet worden gevormd voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van jaarlijks niet gelijke omvang. De verplichtingen uit hoofde van het spaarverlof, zoals dat vanaf 2022 van toepassing is, moeten volgens de BBV-commissie in de jaarrekening in een voorziening worden opgenomen. Omdat hier sprake is van een spaarsaldo dat in de tijd niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft de jaarlijkse toevoegingen en opnamen van spaarverlof. Deze voorziening is bij de Jaarrekening 2023 ingesteld.

Mutaties 2024:
In 2024 heeft er een dotatie plaatsgevonden van € 155.000.

Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)

In de CAO gemeenten is opgenomen dat medewerkers, die aan de vereiste voorwaarden voldoen, maximaal 2 jaar gebruik kunnen maken van de Regeling Vervroegd Uittreden (RVU). Bij de RVU nemen medewerkers ontslag en volgt er een (maandelijkse) ontslagvergoeding die de ex-medewerker in staat stelt om te overbruggen tot aan de AOW-leeftijd. Aangezien de ex-medewerker in die periode geen activiteiten/prestaties voor de gemeente verricht, dient in de jaarrekening op 31 december een voorziening te worden getroffen voor de financiële verplichting die de gemeente tegenover de ex-medewerker en de fiscus heeft op basis van deze regeling. De RVU-voorziening wordt alleen opgenomen voor de deelnemers aan de regeling, waarvoor op de balansdatum definitieve afspraken zijn vastgelegd. Deze voorziening wordt bij de Jaarrekening 2024 ingesteld.

Mutaties 2024:
Op basis van het aantal deelnemers is er in 2024 € 140.000 gestort. Tevens is er € 12.000 aangewend in 2024.

9. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

Terug naar navigatie - 9. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden en het verloop in 2024 is als volgt:

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

Saldo 01-01-2024

Vermeerderingen

Aflossingen

Saldo 31-12-2024

Onderhandse leningen van:

 

     

- Binnenlandse pensioenfondsen e.d.

-

- - -

- Binnenlandse banken e.d.

40.402

- 2.877 37.525

- Openbare lichamen

11.400

- 600 10.800

Waarborgsommen

2

- - 2

Totaal

51.804

- 3.477 48.327

De totale rentelast van de onderhandse leningen voor het jaar 2024 bedraagt € 1,7 miljoen (2023 € 1,8 miljoen).

10. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Terug naar navigatie - 10. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

2023

2024

Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden

   

10a. Overige kasgeldleningen

-

-

10b. Banksaldi

435

564

10c. Overige schulden

7.606

6.580

Totaal

8.041

7.144

 

10a. Overige kasgeldleningen
Dit betreft (voor zover van toepassing) bij de BNG aangetrokken kasgeldleningen.

10b. Banksaldi

Dit betreft de debetsaldi op drie bankrekeningen bij de BNG.

10c Overige schulden

De overige schulden betreffen onder andere de crediteuren (€ 2,8 miljoen), nog te betalen bedragen aan zorgaanbieders (€ 1,7 miljoen) en af te dragen sociale lasten en pensioenpremies over december (€ 2,1 miljoen).

11. Overlopende passiva

Terug naar navigatie - 11. Overlopende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Boekwaarde ultimo (x € 1.000)

2023

2024

11a. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

4.377

3.896

11b. De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van:

 

 

                        - Europese overheidslichamen

-

-

                        - het Rijk

5.683

12.213

                        - overige Nederlandse overheidslichamen

564

505

11c. Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

4.315

1.494

Totaal

14.939

18.108

 

11a. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Dit betreft onder andere de uitkeringen sociale zaken over december 2024, die worden altijd achteraf in het volgende jaar betaald (€ 1 miljoen), rekening courant schulddienstverlening (0,7 miljoen), nog te betalen onderhoud 2024 Junushoff (0,2 miljoen), nog te betalen rente (0,4 miljoen), nog te betalen OZB 2024 scholenhuisvesting (0,2 miljoen) en nog af te dragen loonbelasting december 2024 (0,3 miljoen)

Tevens zijn de kostenverhaallocaties hierin opgenomen. De kostenverhaallocaties grondexploitatie zijn projecten die geïnitieerd zijn door derden, waarbij de gemeente enkel kaders stelt en de partijen faciliteert bij de ontwikkeling.
De gemeente bezit in deze locaties dus geen gronden maar verhaalt de gemaakte kosten op de partijen middels zogenaamde anterieure contracten. Van de kostenverhaallocaties kunnen de volgende overzichten worden weergegeven:

Bedragen x € 1.000

Boekwaarde 01-01-2024

Vermeerderingen

Verminderingen

afgesloten
KVL's

Boekwaarde 31-12-2024

Cum. voorz. lagere marktw.

Netto balanswaarde 

31-12-2024

Totaal diverse projecten

1.657

832 -687 -238 1.564 2.041 -477

De kostenverhaallocaties zijn geactualiseerd. Daaruit is gebleken dat voor de diverse kostenverhaallocaties gezamenlijk een bedrag op eindwaarde van circa € 1.282.000 niet terugverdiend zal worden. Dit was in de jaarrekening 2023 een daarmee vergelijkbaar bedrag van € 1.313.000.

De totale boekwaarde op 31 december 2024 bedraagt € 1.564.000 en is als volgt opgebouwd:

  • €  10.155.000 Geactiveerde projectkosten kostenverhaallocaties (kosten, die in aanmerking komen voor verhaal)
  • €  8.591.000 Vooruit ontvangen bedragen kostenverhaallocaties (opbrengsten uit hoofde van kostenverhaal)


De totale geraamde opbrengsten  van de kostenverhaallocaties , ingedeeld naar de onderscheidenlijke BBV categorieën, zijn in onderstaand overzicht weergegeven:

     
Opbrengsten kostenverhaallocaties t/m 31-12-2024 8.591  
Nog te realiseren opbrengsten: bijdragen plankosten
(diverse ontwikkellocaties)
1.532  
Nog te realiseren opbrengsten: bijdragen Bovo
(diverse ontwikkellocaties)
3.065  
Nog te realiseren opbrengsten: overige bijdragen 
(544 Marijkeweg 22)
206  
Nog te realiseren opbrengsten: rijkssubsidie Regeling Huisvesting Aandachtsgroepen (RHA) (540 De Bornsesteeg) 2.958  
Nog te realiseren opbrengsten: grondverkopen
(540 De Bornsesteeg)
246  
Totaal geraamde opbrengsten kostenverhaallocaties  16.598  
        
Te specificeren als volgt (situatie per 31-12-2024):    
Gezekerde opbrengsten kostenverhaallocaties (kostenverhaal o.b.v.  contracten) 14.359 86,5%
Niet gezekerde opbrengsten kostenverhaallocaties (onzekerheid bij kostenverhaal) 2.239 13,5%
Totaal geraamde opbrengsten kostenverhaallocaties 16.598 100,0%


Uit bovenstaand overzicht blijkt, dat 86,5% van de opbrengsten is gezekerd door contracten. De komende maanden worden aanvullende contracten (anterieure overeenkomsten) afgesloten, waardoor het percentage gezekerde opbrengsten nog verder zal stijgen, en het risico van onvoldoende kostenverhaal wordt beperkt. 

11b. De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt gespecificeerd worden:

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

 

Het Rijk (x € 1.000)

Onderdeel Rijk

Saldo
 01-01-2024

Toevoegingen

Aanwending

Saldo
31-12-2024

Specifieke uitkering SPUK Sport

Ministerie VWS

282

- 282 -

Subsidie MKB-deal verduurzamen, versterken en verbinden Regio Foodvalley

Ministerie van Economische Zaken en klimaat

116

- 116 -

Subsidie regeling reductie energieverbruik

Ministerie van BZK

21

- 18 3

Specifieke uitkering Inhalen covid-19 gerelateerde onderwijsvertragingen (NPO)

Ministerie van OCW

119

96 119 96

Subsidie Regeling reductie energiegebruik woningen

RVO

68

- 44 24

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (Tozo)

Ministerie van SZW

48

45 48 45

Specifieke uitkering Wet Inburgering

Ministerie van SZW

263

584 26 821

Specifieke uitkering Preventieakkoord

Ministerie VWS

65

- 65 -

Specifieke uitkering gemeentelijke onderwijsachterstandenbeleid

Ministerie OCW

58

740 798 -

Specifieke uitkering tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden

Ministerie OCW

39

- - 39

Specifieke uitkering Onderwijsroute

Ministerie OCW

70

- - 70

Specifieke uitkering Energiearmoede

Ministerie van BZK

1.135

- 95 1.040

Specifieke uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden

RVO

381

- - 381

Specifieke uitkeringen voor huisvesting
aandachtgroepen

RVO

1.577

- - 1.577

Terug te betalen algemene uitkering 2023

Ministerie van BZK

453

- 453 -

Specifieke uitkering Brede regeling 2023

Ministerie van VWS

153

6 102 57

Specifieke uitkering bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

Ministerie van Justitie en Veiligheid

24

- - 24

Specifieke uitkering Lokale aanpak isolatie woningen

RVO

112

820 82 850

Specifieke uitkering Capaciteit decentrale overheden klimaat en energiebeleid

RVO

677

306 - 983

Specifieke uitkering domein-overstijgend samenwerken 2023

Ministerie van VWS

22

54 22 54

Specifieke uitkering voor huisvesting
aandachtsgroepen (RHA)

RVO

-

2.958 - 2.958

Specifieke uitkering voor woningbouw op korte termijn door bovenplanse infrastructuur, locatie De Dreijen, periode van 1-7-2022 t/m 31-12-2035

Ministerie van I&W

-

2.862 - 2.862

Te betalen verrekenbedrag algemene uitkering 2022

Ministerie van BZK

-

42 - 42

Specifieke uitkering lokale bibliotheekvoorzieningen 2024 - 2025

Ministerie van VWS

-

176 - 176

Specifieke uitkering CDOKE Benedenbuurt project 2024

RVO

-

157 46 111

Totaal

 

5.683 8.846  2.316  12.213 

 

Overige Nederlandse overheidslichamen (x € 1.000)

Overheidslichaam

Saldo
 01-01-2024

Toevoegingen

Aanwending

Saldo
31-12-2024

Subsidie procesbegeleiding pionierswijk De Nude

Provincie Gelderland

15

- - 15

Subsidie procesbegeleiding aanleg warmtenetten

Provincie Gelderland

14

- - 14

Subsidie project Kruising Costerweg/Nude en bushaltes

Hof van Gelderland en Westhof

Provincie Utrecht

71

- - 71

Subsidie Wijkendeal De Nude

Provincie Gelderland

298

- 59 239

Subsidie Uitvoeringsprogramma buitengebied

Provincie Gelderland

38

- - 38

Subsidie Strategie Binnenstad

Provincie Gelderland

7

- - 7

Subsidie POP3-project Goed Punt!

Provincie Gelderland

71

- - 71

Subsidie overdracht bodemtaken

Provincie Gelderland

50

- - 50

Totaal

 

564

- 59 505

 

 11c. Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Dit betreft de vooruit ontvangen bijdrage OHBA regeling. Hiervoor ontving de gemeente in 2016 van het COA € 530.262 ten behoeven van huisvestingsvoorzieningen voor basisonderwijs aan asielzoekers. Het restant ter hoogte van € 451.197 zal in de toekomst worden aangewend voor onder andere de huur van leslokalen. Tevens betreft dit de overige vooruit ontvangen bedragen (0,3 miljoen) en de Schuldhulpdienstverlening (0,7 miljoen).

In de balans op 31 december 2023 was het saldo van de overige vooruit ontvangen bedragen (balanspost 11c) aanzienlijk hoger, omdat de in december 2023 van het ministerie van Infrastructuur & Waterstaat ontvangen specifieke uitkering voor de realisatie van woningbouw op korte termijn door bovenplanse infrastructuur van € 2.861.968 voor locatie De Dreijen hierin is opgenomen. 
In de balans op 31 december 2024 is dit vooruit ontvangen (voorschot-)bedrag van € 2.861.968 bij balanspost 11b 'Van het Rijk ontvangen voorschotbedragen van uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren' opgenomen. Uit de toekenningsbeschikking van de uitkering blijkt dat het een voorschotbedrag betreft.

12. Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Terug naar navigatie - 12. Niet uit de balans blijkende verplichtingen

De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Ingevolge het bepaalde in artikel 53 van het Besluit Begroting en Verantwoording dient in de toelichting op de balans inzicht te worden gegeven in de belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeente is verbonden, voor zover die verplichtingen nog niet zijn opgenomen in een balanspost. Wat belangrijk is, staat ter beoordeling van de gemeente zelf.
Op dit moment beschikt de gemeente over een nog zeer kleine verplichtingenadministratie die verder in ontwikkeling is. In zijn algemeenheid kan wel gezegd worden dat de grootste en belangrijkste posten reeds in de balans zijn opgenomen, hetzij als voorzieningen, reserves, claims op reserves of onder de kortlopende schulden. Hieronder volgt een beknopte toelichting op een aantal belangrijke niet uit de balans blijkende verplichtingen. De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen.

De volgende inkoopverplichtingen hebben betrekking op de periode na ultimo 2024. Hierbij zijn alleen de verplichtingen opgenomen met een contract omvang groter dan € 50.000.

  • De opdrachtwaarde van de inkoopverplichtingen bedragen circa € 7.712.000. 
  • Voor diverse investeringsprojecten zijn contracten met aannemers afgesloten. Een toelichting op deze projecten is opgenomen in de toelichting van de vaste activa op de balans en/of de paragraaf grote projecten.
  • Verder heeft de gemeente Wageningen diverse (onderhouds)contracten, die vanwege aard (bestuurlijk/politiek niet relevant) en omvang niet afzonderlijk in deze paragraaf vermeld worden.