Overzicht van baten en lasten

Het begrote saldo van baten en lasten vóór reservemutaties bedraagt € 3,8 miljoen (saldo-overschot). De reservemutaties zijn begroot op € 5,2 miljoen (per saldo onttrekking), waardoor het begrote resultaat ná reservemutaties uitkomt op een overschot van € 9,0 miljoen. In de begroting 2024 is sprake van een reëel en structureel begrotingsevenwicht.
Het relatief grote bedrag bij de reserve-onttrekkingen heeft te maken met de budgetoverhevelingen van 2023 naar 2024, die overeenkomstig raadsbesluit gedekt worden via de algemene bestemmingsreserve voor een bedrag van in totaal € 4,4 miljoen. In de jaarrekening 2024 is deze begrote reserve-inzet volledig gerealiseerd.

Het jaarrekeningresultaat 2024 bedraagt € 12,6 miljoen positief. De afwijking van het gerealiseerde rekeningresultaat ten opzichte van het begrote resultaat van € 9,0 miljoen (conform saldo begroting 2024 ná slotwijziging begroting 2024) bedraagt € 3,6 miljoen (voordeel). 

Bij alle programma’s zijn voordelen gerealiseerd. De belangrijkste oorzaken van het voordelig resultaat in de jaarrekening zijn hierna samengevat:

• Voordelen waarvoor budgetoverhevelingen van 2024 naar 2025 zijn voorgesteld voor een bedrag van € 1,1 miljoen (bij programma 1: € 0,1 miljoen en bij programma 2: € 1,0 miljoen).
• De algemene uitkering uit het Gemeentefonds is € 0,6 miljoen hoger dan geraamd, voornamelijk als gevolg van de gunstige uitkomsten van de decembercirculaire. Via de Informatienota Decembercirculaire 2024 is de raad op de hoogte gebracht van de uitkomsten van de decembercirculaire. Alle extra gelden uit de decembercirculaire hebben wij in december 2024 van het Rijk ontvangen. 
• Overige afwijkingen, per saldo een voordeel van € 1,9 miljoen.
  Dit betreft een veelheid van positieve en negatieve afwijkingen bij alle programma's. Als voorbeelden van de positieve financiële resultaten worden genoemd: hogere OZB-opbrengsten, lagere lasten bij Automatisering en Informatisering, gerealiseerde boekwinst bij de verkoop van Mansholtlaan 4 te Wageningen en kostenvoordelen bij de uitvoering van de Participatiewet en de Sociale Zekerheidswetten (BUIG-budgetten voor de sociale uitkeringen en inkomensondersteuning). 
  Het grootste financiële nadeel in de jaarrekening 2024 heeft betrekking op Beschermd Wonen en bedraagt € 1,1 miljoen. Dit nadeel heeft te maken met nieuwe vergoedingsafspraken met centrumgemeente Ede voor de financiering van de Wageningse pilot Beschermd wonen op basis van nacalculatie. Het gerealiseerde nadeel van € 1,1 miljoen heeft betrekking op de afrekeningen over 2023 en 2024. In de slotwijzing van de begroting 2024, die de raad in december 2024 heeft vastgesteld, is voor de jaren tot en met 2022 een voordeel bij het vergoedingsbedrag voor de pilot Beschermd wonen opgenomen van € 1,3 miljoen. Daarbij is aangekondigd dat in de jaarrekening een hiermee vergelijkbaar nadeel voor de jaren 2023 en 2024 wordt verwacht.

Een gedetailleerde specificatie van de financiële voor- en nadelen kunt u in deze jaarrekening vinden bij de ná de balanstoelichting opgenomen financiële toelichtingen per programma. Ook in de Financiële samenvatting, die voorin dit boekwerk is opgenomen, is een uitgebreide opsomming opgenomen van de belangrijkste positieve en negatieve resultaten. 

De in het Overzicht van baten en lasten bij de baten van programma 2 verantwoorde dividendinkomsten van Afvalcombinatie De Vallei (ACV) zijn in onderstaande tabel bij de regel 'Dividend' opgenomen en niet bij de opbrengsten van programma 2, omdat dividenden onderdeel uitmaken van de algemene dekkingsmiddelen.