De volgende tabellen laten de aansluiting zien van de saldi uit de vastgestelde Programmabegroting 2027 naar de saldi na deze eerste begrotingswijziging. Eerst staat het oude saldo, daarna volgen de afzonderlijke mutaties en tot slot het nieuwe saldo. Zo is zichtbaar welke onderdelen het financiële beeld veranderen.
Het reguliere begrotingssaldo bevat alle structurele en incidentele baten en lasten en de mutaties in reserves. De wijziging maakt het reguliere saldo in 2027 per saldo € 400.000 nadeliger. In 2028 is de verslechtering € 745.000, in 2029 € 610.000 en in 2030 € 520.000.
|
Bedragen × € 1.000 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
|
Vastgesteld beeld |
|
|
|
|
|
Regulier saldo Programmabegroting |
–2.402 |
–7.314 |
–7.020 |
–7.739 |
|
Opbouw eerste begrotingswijziging |
|
|
|
|
|
Structurele lasten Wageningen sociaal |
–275 |
–340 |
–340 |
–340 |
|
Structurele lasten Wageningen fysiek |
–105 |
–105 |
–105 |
–105 |
|
Incidentele lasten Wageningen sociaal |
–235 |
–60 |
0 |
0 |
|
Incidentele lasten Wageningen fysiek |
–195 |
–240 |
–165 |
–75 |
|
Realistisch ramen: sociale budgetten |
+260 |
0 |
0 |
0 |
|
Realistisch ramen: stelpost kapitaallasten |
+150 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal effect wijziging |
–400 |
–745 |
–610 |
–520 |
|
Nieuw beeld |
|
|
|
|
|
Regulier saldo na wijziging |
–2.802 |
–8.059 |
–7.630 |
–8.259 |
Een minteken bij een mutatie verslechtert het saldo; een plusteken verbetert het saldo. Een negatief eindsaldo is een tekort.
4.2 Structureel begrotingssaldo
Het structurele begrotingssaldo laat zien of de structurele baten de structurele lasten dekken. Incidentele voorstellen tellen hierin niet mee. In 2027 is de structurele financiële ruimte van € 410.000 groter dan de nieuwe structurele lasten van € 380.000. Het saldo verbetert daardoor met € 30.000 tot € 94.000 positief. Vanaf 2028 is geen ramingsbijstelling verwerkt en nemen de structurele tekorten met € 445.000 per jaar toe.
|
Bedragen × € 1.000 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
|
Vastgesteld beeld |
|
|
|
|
|
Structureel saldo Programmabegroting |
+64 |
–7.078 |
–7.175 |
–8.414 |
|
Opbouw eerste begrotingswijziging |
|
|
|
|
|
Structurele lasten Wageningen sociaal |
–275 |
–340 |
–340 |
–340 |
|
Structurele lasten Wageningen fysiek |
–105 |
–105 |
–105 |
–105 |
|
Realistisch ramen: sociale budgetten |
+260 |
0 |
0 |
0 |
|
Realistisch ramen: stelpost kapitaallasten |
+150 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal effect wijziging |
+30 |
–445 |
–445 |
–445 |
|
Nieuw beeld |
|
|
|
|
|
Structureel saldo na wijziging |
+94 |
–7.523 |
–7.620 |
–8.859 |
De ramingsbijstellingen uit hoofdstuk 3 zijn alleen in 2027 verwerkt. Bij de kadernota worden de ramingen voor 2028 en verder opnieuw beoordeeld.
4.3 Incidentele lasten en financiële positie
De incidentele lasten bedragen samen € 970.000 over 2027–2030. Zij verslechteren het reguliere begrotingssaldo, maar tellen niet mee in het structurele begrotingssaldo. Er wordt in deze begrotingswijziging geen afzonderlijke onttrekking aan de algemene reserve geraamd. Een lager regulier begrotingssaldo werkt bij realisatie wel door in de uiteindelijke financiële positie en daarmee in het eigen vermogen van de gemeente.
|
Bedragen × € 1.000 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
|
Incidentele lasten Wageningen sociaal |
235 |
60 |
0 |
0 |
|
Incidentele lasten Wageningen fysiek |
195 |
240 |
165 |
75 |
|
Totaal incidentele lasten |
430 |
300 |
165 |
75 |
De tabel toont lasten als positieve bedragen. In de aansluitingstabel van het begrotingssaldo staan dezelfde lasten met een minteken, omdat zij het saldo verslechteren.
4.4 Baten, lasten en reservemutaties
De baten en de geraamde reservemutaties wijzigen niet. De lasten nemen toe door de aanvullende voorstellen en nemen in 2027 gedeeltelijk af door het realistischer ramen van bestaande budgetten. Onderstaande tabel toont eerst de vastgestelde begrotingsbedragen, vervolgens de mutatie en daarna de bedragen na deze wijziging.
|
Bedragen × € 1.000 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
|
Vastgestelde Programmabegroting |
|
|
|
|
|
Lasten |
165.486 |
170.069 |
171.351 |
176.878 |
|
Baten |
161.664 |
162.836 |
163.590 |
168.605 |
|
Saldo baten en lasten |
–3.822 |
–7.233 |
–7.761 |
–8.273 |
|
Toevoegingen aan reserves |
1.360 |
1.324 |
1.240 |
1.054 |
|
Onttrekkingen aan reserves |
2.781 |
1.243 |
1.982 |
1.588 |
|
Regulier begrotingssaldo |
–2.402 |
–7.314 |
–7.020 |
–7.739 |
|
Mutatie eerste begrotingswijziging |
|
|
|
|
|
Mutatie lasten |
+400 |
+745 |
+610 |
+520 |
|
Mutatie baten |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Mutatie reservemutaties |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Begroting na wijziging |
|
|
|
|
|
Lasten |
165.886 |
170.814 |
171.961 |
177.398 |
|
Baten |
161.664 |
162.836 |
163.590 |
168.605 |
|
Saldo baten en lasten |
–4.222 |
–7.978 |
–8.371 |
–8.793 |
|
Toevoegingen aan reserves |
1.360 |
1.324 |
1.240 |
1.054 |
|
Onttrekkingen aan reserves |
2.781 |
1.243 |
1.982 |
1.588 |
|
Regulier begrotingssaldo na wijziging |
–2.802 |
–8.059 |
–7.630 |
–8.259 |
Het saldo bestaat uit baten min lasten, min toevoegingen aan reserves en plus onttrekkingen aan reserves. Door afronding op € 1.000 kan de optelling € 1.000 afwijken van het getoonde begrotingssaldo.
Aanvullende lasten per programma
|
Bedragen × € 1.000 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
|
Wageningen sociaal |
510 |
400 |
340 |
340 |
|
Wageningen fysiek |
300 |
345 |
270 |
180 |
|
Totaal aanvullende lasten |
810 |
745 |
610 |
520 |
Deze tabel toont alleen de nieuwe lasten uit hoofdstuk 2.1, vóór de ramingsbijstellingen uit hoofdstuk 3.
Na vaststelling door de raad verwerkt het college de budgetten in de begroting en werkt het de geselecteerde voorstellen verder uit. Via de bestuursrapportages en de jaarstukken informeert het college de raad over de voortgang, afwijkingen en de actuele financiële ontwikkelingen.