Toelichting verwachte afwijkingen

1.1 Gezondheid, eenzaamheid en veerkracht

Nog geen reactie gehad op opmerking: “Toelichting graag toevoegen dat in 2025 aan de raad een herziening van het beleidskader Samen Wageningen aan de raad wordt voorgelegd. Mogelijk leidt dit tot wijzigingen op ambities op (een aantal) punten”.

1.2 Armoedebestrijding en financiële zelfstandigheid

Per 1 januari 2025 is het nieuwe inkomenszekerheidsbeleid van kracht. De financiële afwijkingen in deze berap hebben betrekking op de toekenningen van het Maatschappelijk Meedoen Budget (MMB). Tot nu toe zijn niet alle inwoners gesproken die zich hebben aangemeld voor het MMB. Daarnaast is er ook onzekerheid over het bereik van de doelgroep aangezien deze sterk veranderd is t.o.v. voorgaande jaren. Ondanks deze onzekerheden zien we op basis van de eerste ervaringen geen aanleiding de begroting bij te stellen voor de huidige regelingen.

Wel is er op 14 april 2025 een motie door de raad aangenomen die het college oproept om aanpassingen te maken in het MMB model. Deze worden momenteel verder uitgewerkt en kunnen mogelijk financiële gevolgen hebben. Financiële effecten worden op een later moment in de begroting verwerkt.

1.3 Vrijheid en internationale samenwerking

Aanpassing doel 1.3.1 en resultaat

Was:
Doel 1.3.1: We zijn vanuit Wageningen, Stad der Bevrijding, voortdurend zichtbaar als voorvechter en gangmaker voor het bewustzijn en daarmee de bevordering van individuele en collectieve vrijheid.

Resultaat: We bieden via Wageningen 45 het hele jaar een onderscheidend programma met impact: lokaal, regionaal, landelijk en internationaal. Met ontmoetingen, evenementen, dialoog, kennisdeling en educatie. Fysiek en online.

Wordt:
Doel 1.3.1: We zijn vanuit Wageningen, Stad der Bevrijding, voortdurend zichtbaar als gangmaker voor het bewustzijn en daarmee de bevordering van individuele en collectieve vrijheid.

Resultaat We bieden via Wageningen 45 het jaarrond, met het hoogtepunt op 4 en 5 mei, een onderscheidend programma met impact: lokaal, regionaal, landelijk en internationaal. Met ontmoetingen, evenementen, dialoog, kennisdeling en educatie. Fysiek en online.

1.6 Cultuur is een drager van een bruisend en vitaal Wageningen

Doel: 1.6.4 Er is een aantrekkelijk cultureel klimaat in Wageningen (cultuuractieplan: thema's samenwerking en ruimtegebruik).
Resultaat: Een vastgestelde subsidieregeling gericht op multifunctioneel gebruik van ruimten voor cultuurbeoefening.
Afwijking: Allereerst zullen ruimten voor cultuurbeoefening (culturele broedplaatsen) gerealiseerd moeten worden voordat een subsidieregeling voor multifunctioneel gebruik hiervan vastgesteld kan worden. Een vastgestelde subsidieregeling is in 2025 niet haalbaar.

Doel: 1.6.5 Er zijn voldoende ontspanningsmogelijkheden in Wageningen voor jongeren onder de 25, aansluitend op de regio.
Resultaat: Aangepaste beleidsstukken, doelen, resultaten, opdrachten o.b.v. inzichten uit onderzoeksrapport.
Afwijking: Allereerst wordt gewerkt aan een onderzoeksrapport, waarvan de uitkomsten daarna worden meegenomen om beleidsstukken etc. aan te passen. 

Het resultaat van programma 1 is in totaal € 122.000 nadeliger dan begroot. 
Dit komt door een toename van € 1.718.000 bij de lasten en een toename van € 1.596.000 bij de baten (bedragen zijn inclusief reservemutaties). Hieronder staan de producten met een grote of opvallende financiële afwijking. 

De baten (voor reservemutaties) worden verlaagd in de begroting 2025 op dit product met € 630.000 en de lasten (voor reservemutaties) worden in de begroting 2025 verhoogd met € 260.000 op dit product . Dit heeft de volgende reden:

Tot en met 2022 ontving de gemeente Wageningen een risicodragend werkbudget van centrumgemeente Ede voor het zelfstandig uitvoeren van Beschermd Wonen en Beschermd Thuis. Na een financieel geschil over de hoogte van het werkbudget, is overgegaan op een nieuwe berekeningswijze van het werkbudget 2023 -2025 op basis van daadwerkelijke kosten. Het financiële nadeel voor 2025 is naar verwachting € 890.000, waarvan € 630.000 als gevolg van een lagere verwachte opbrengst (werkbudget). De overige € 260.000 komt voort uit hogere kosten door interne doorbelasting van kosten op andere begrotingsposten (o.a. organisatiekosten, dagbesteding, ambulante begeleiding) aan beschermd wonen. Deze raming corrigeren we nu ook om daarmee de gemeentebegroting weer aan te sluiten op de nieuwe afspraken met de centrumgemeente Ede. 

Bij de reservemutaties is geen sprake van afwijkingen.

Bij dit product worden geen grote afwijkingen verwacht.

Voorlopig worden geen beleidsinhoudelijke afwijkingen voor dit programma verwacht.

Het resultaat van programma 2 is in totaal € 799.000 nadeliger dan begroot.
Dit komt door een toename van € 2.655.000 bij de lasten en een toename van € 1.856.000 bij de baten (bedragen zijn inclusief reservemutaties). Hieronder staan de producten met een grote of opvallende financiële afwijking. 

Vervangen van drie speelplekken aan de Van Uvenweg, het Laantje van Pieter Bas en de Caro van Eyckstraat.

Voorlopig worden geen beleidsinhoudelijke afwijkingen voor dit programma verwacht.

Het resultaat van programma 3 is in totaal € 4.071.000 voordeliger dan begroot.
Dit komt door een toename van € 517.000 bij de lasten en een toename van € 4.588.000 bij de baten (bedragen zijn inclusief reservemutaties). Hieronder staan de producten met een grote of opvallende financiële afwijking. 

Bij dit product worden geen grote afwijkingen verwacht.

Ondanks de in februari, maart, april én in juni 2025 door de Europese Centrale Bank (ECB) toegepaste renteverlagingen met 4 keer 0,25 procentpunt worden geen grote financiële afwijkingen verwacht. Bij het opstellen van de programmabegroting 2025 hebben we al geanticipeerd op een geleidelijke daling van het gemeentelijk saldo bij 's Rijks Schatkist en een verdere verlaging van de ECB-rente, waardoor er op dit moment geen grote afwijkingen zijn in het renteresultaat. Als de ontwikkeling van de Europese rente in de zomermaanden daarvoor aanleiding geeft, worden eventuele mutaties in het begrote renteresultaat meegenomen in de Berap najaar 2025. 

Bij dit product is geen sprake van reservemutaties.

Geen grote afwijkingen.

De lasten (vóór reservemutaties) blijven gelijk in de begroting 2025 bij dit product. 

Toelichtingen:

Aanvraag investeringskrediet voor vervanging van laptops vanaf 2025
De laptops die in de organisatie in gebruik zijn, moeten vervangen worden. Met de vervanging van de laptops stapt Wageningen over van de huidige lease-constructie naar de koop van laptops. Deze omzetting heeft tot gevolg dat er een investeringskrediet door de raad geautoriseerd moet worden.De vervanging zal gefaseerd plaatsvinden in de periode 2025-2026. Het totale investeringskrediet is € 660.000. Dit investeringskrediet zal verdeeld worden over twee jaar. Dit kan budgetneutraal worden omgezet in de begroting.

Via deze Bestuursrapportage vragen wij aan de raad voor de vervanging van laptops een investeringskrediet van € 396.000 voor het begrotingsjaar 2025. Voor het begrotingsjaar 2026 is via de Kadernota (tussenevaluatie 2025) een separaat investeringskrediet voor de vervanging van laptops gevraagd.

• De laptops worden afgeschreven in 3 jaar, waarbij voor de rentelasten een rentepercentage van 1% wordt gehanteerd, gelijk aan de omslagrente in de programmabegroting 2025;
• De kapitaallasten (rente en afschrijving) - voor de investeringen in 2025 - bedragen € 135.960 en deze lasten komen voor het eerst in 2026 tot uitdrukking in de begroting;
• De lasten worden gedekt binnen de bestaande begrotingsbudgetten van ambitie 3.4 / product 926.00 “Een digitale organisatie”.
• Het investeringskrediet dat nodig is voor 2026 (€ 264.000) en bijbehorende kapitaallasten zijn reeds via de Kadernota (tussenevaluatie 2025) aangevraagd. Deze investeringslasten worden in de programmabegroting 2026 verwerkt, na goedkeuring door de raad.

Uitbesteding ICT-infrastructuur
Door de uitbesteding van de ICT-infrastructuur, stappen we over van aanschaf van infrastructuur (in de vorm van investeringen) naar afname van infrastructuur als dienst (in de vorm van exploitatielasten). In de kadernota 2025 is aangegeven dat de afschrijvingslasten van die investeringen in de begroting 2026 worden omgezet naar materieel budget. In 2025 ontstaat een voordeel op de kapitaallasten en nemen de kosten voor afgenomen ICT-dienstverlening toe. Het is te vroeg om in deze bestuursrapportage het financiële effect al weer te kunnen geven. De nadere uitwerking komt terug in de bestuursrapportage najaar.

Bij de reservemutaties is geen sprake van afwijkingen. 

Via deze Bestuursrapportage Voorjaar 2025 worden ook de salaris- en inhuurbudgetten in de begroting 2025 bijgesteld. In totaal is sprake van een verhoging van de personele lasten met € 0,3 miljoen. De personele mutaties in de begroting 2025 zijn in onderstaande opsomming samengevat:

• Formatie-uitbreiding bij de Griffie bij de functie van raadsadviseur met 8 uur: € 21.000
• Tijdelijke formatie van 0,5 fte voor versterking van de personele capaciteit op cultureel erfgoed: € 62.000
• Formatie-uitbreiding met 0,33 fte voor de uitvoering van de Wet Inburgering: € 37.000
• Tijdelijke projectleider Facilitair tot het eind van 2025: € 88.000
• Tijdelijke projectleider Klare taal voor 0,667 fte: € 43.000
• Extra uren voor Kabinetszaken 0,667 fte: € 45.000

Het  financieel effect van bovenstaande personele mutaties voor het begrotingsresultaat in 2025 komt uit op een nadeel van € 296.000 (afgerond € 0,3 miljoen).